高级财务会计应纳税所得额计算题 有答案 数字不知道怎么来的？请教高手。
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会计大题求解释 我有答案可是看不懂怎么来的数字~
备注：你的那个税法规定的业务招待费得扣除为营业收入的3%是不可能的，这也太多了，应该是千分之三，你再好好看看
255000=业管理费用中包括业务招待费30万元-一、二季度营业收入为1500万元*税法规定的业务招待费为企业营业收入的3%
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伍些季回答：所得税费用=当期所得税+递延所得税 当期所得税可以理解为本期应交所得税,也就是按税法算出所得税。 原提问,所得税费用=(800+120-170)*0.25(当期所得税)+(170-120)*0.25=200 通常所得税费用可以直接用会计利润总额加上非暂时性差异乘以适用税率即可,本题没有非暂时性差异,因此直接用800...
19714206774：急!高级财务会计的所得税会计,求本年净利润数额?
伍些季应纳税所得额=应纳企业所得税额\/所得税税率=33\/33%=100万 净利润-不计入纳税所得的时间性差异+应计入纳税所得的永久性差异=应纳税所得额 所以净利润=100+10-4=106万
19714206774：高级财务会计中的所得税计算
伍些季1、1999年度应纳税所得额=1000000+2000+280+51000+10000=1062380元 2、应交所得税=1062380*33%=350882.4元 税后利润=1000000-350882.4=649117.6元 3、借：所得税 350882.4 贷：应交税金-应交所得税 350882.4 第二题：项目 1年 2年 3年 4年 5年 6年 会计折旧 30 ...
19714206774：高级财务会计的题目,求大神解析
伍些季应纳所得税额=4000-200=3800 应交所得税=3800*25%=950 （4）递延所得税资产=（100+100+1000）*25%=300 递延所得税负债=100*25%=25 所得税费用=950-300+25=675 （5）合并分录 借：所得税费用675 递延所得税资产300 贷：应交税费——应交所得税950 递延所得税负债25 简单分录 借：...
19714206774：高级财务会计应纳税所得额计算题 有答案 数字不知道怎么来的?请教高手...
伍些季首先会计利润是1000万元，就是你的第一个数字，第二个数字是，会计多扣的多于税法规定的100万工资，第三个数字是，税法规定扣除业务招待费为45000 ，但是会计上却扣除了30万元多扣得225000需要调整过来，所以给它加上，第四个数字、第五个数字分别是税法不允许税前扣除的。备注：你的那个税法规定的业务...
19714206774：关于自考高级财务会计所得税的题目
伍些季选C ∵递延所得税资产=100万*25%=25万 递延所得税负债=200万*25%=50万 ∴递延所得税费用=50万-25万=25万 又∵当期所得税费用=4000万*25%=1000万 ∴该企业2010年应交所得税=当期所得税费用+递延所得税费用=1000万+25万=1025万 ...
19714206774：高级财务会计 简答题
伍些季确定当期应进一步确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额或应予转销的金额，作为递延所得税。 （4）、就企业当期发生的交易或事项，按照适用的税法规定计算确定当期应纳税所得额，将应纳税所得额乘以适用的所得税税率计算的结果确认为当期应交所得税。（5）、确定利润表中的所得税费用 4、会计政策...
19714206774：高级财务会计,请大家帮帮忙!!!最好有详细的解析!!拜托大家了!!_百度...
伍些季所得税费用=（300-20）× 33%=92.4 E正确。2、环宇公司本年实现利润总额200万元，所得税率为33%，当年从联营单位分得税后利润20万元，将产成品一批对外捐赠，成本价10万元，计税价格12万元，从非金融机构贷款2 000万元，年利息12%（银行规定为10%，利息支出240万元，全部计入当年财务费用）。另外...
19714206774：谁能帮我解答一下高级财务会计分录题啊··100分·
伍些季可以参考高级财务会计外汇折算这章，我记得具体的做法是把所有的业务折算为某一时点的交易，做帐是应设置“财务费用”和“汇兑损益”第二题属于所得税内容，可以参考高级财务会计所得税那一章节，我记得，需要算两部分，一部分是递烟所得税，一部分是所得税费用。最后算应缴纳的所得税。
19714206774：高级财务会计课后习题参考答案
伍些季ABCE9．ACDE10．CE（三）判断题1．错2．错3．错4．对5．错6．错7．对8．对9．错10．错（四）计算及会计处理题1．【答案及解析】固定资产的账面价值＝120-120\/6＝100（万元）固定资产的计税基础＝120-120\/4＝90（万元）暂时性差异（应纳税）＝100-90＝10（万元）递延所得税负债发生额＝...
营业收入=主营业务收入+其他业务收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本
营业利润=主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-其他业务成本-营业税金及附加-期间费用（管理费用、销售费用和财务费用）+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）-资产减值损失+投资收益（-投资损失）；
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出；
净利润=利润总额-所得税费用。
甲乙公司是母子公司，从合并的角度，也就是说从合并报表上来说，甲公司和乙公司所有资产都在合并报表中体现了，也就是从整体上看根本不存在这项固定资产，多出来的资产要抵销，就是这个原理。同理，母子公司应收应付，整体上根本不存在，所以要抵销。
首先会计利润是1000万元，就是你的第一个数字，第二个数字是，会计多扣的多于税法规定的100万工资，第三个数字是，税法规定扣除业务招待费为45000 ，但是会计上却扣除了30万元多扣得225000需要调整过来，所以给它加上，第四个数字、第五个数字分别是税法不允许税前扣除的。备注：你的那个税法规定的业务招待费得扣除为营业收入的3%是不可能的，这也太多了，应该是千分之三，你再好好看看
255000=业管理费用中包括业务招待费30万元-一、二季度营业收入为1500万元*税法规定的业务招待费为企业营业收入的3%
没错是3%啊
有那么高吗？新税法准则规定业务招待费可以扣除发生额的60%，但是不超过营业收入的千分之五，不知道你这个题的理论依据是什么？就算是3也不可能是3%。
你做的这是什么时候的题啊？现在哪里有所得税是33%的，一般的都是25%，你的题明显是挺早的教材或者资料上面的，要是按3%根本就没法做，逻辑上也不对，业务招待费总共就发上了30万，税法让你扣45万？不可能吧，所以自己好好想想……
一、二季度营业收入为1500元不是1500万元哦
你自己核计核计，1500元的营业收入，能有1000万的利润。
那是1500万收入。
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伍些季回答：所得税费用=当期所得税+递延所得税 当期所得税可以理解为本期应交所得税,也就是按税法算出所得税。 原提问,所得税费用=(800+120-170)*0.25(当期所得税)+(170-120)*0.25=200 通常所得税费用可以直接用会计利润总额加上非暂时性差异乘以适用税率即可,本题没有非暂时性差异,因此直接用800...
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伍些季1、1999年度应纳税所得额=1000000+2000+280+51000+10000=1062380元 2、应交所得税=1062380*33%=350882.4元 税后利润=1000000-350882.4=649117.6元 3、借：所得税 350882.4 贷：应交税金-应交所得税 350882.4 第二题：项目 1年 2年 3年 4年 5年 6年 会计折旧 30 ...
伍些季应纳所得税额=4000-200=3800 应交所得税=3800*25%=950 （4）递延所得税资产=（100+100+1000）*25%=300 递延所得税负债=100*25%=25 所得税费用=950-300+25=675 （5）合并分录 借：所得税费用675 递延所得税资产300 贷：应交税费——应交所得税950 递延所得税负债25 简单分录 借：...
伍些季首先会计利润是1000万元，就是你的第一个数字，第二个数字是，会计多扣的多于税法规定的100万工资，第三个数字是，税法规定扣除业务招待费为45000 ，但是会计上却扣除了30万元多扣得225000需要调整过来，所以给它加上，第四个数字、第五个数字分别是税法不允许税前扣除的。备注：你的那个税法规定的业务...
伍些季选C ∵递延所得税资产=100万*25%=25万 递延所得税负债=200万*25%=50万 ∴递延所得税费用=50万-25万=25万 又∵当期所得税费用=4000万*25%=1000万 ∴该企业2010年应交所得税=当期所得税费用+递延所得税费用=1000万+25万=1025万 ...
伍些季确定当期应进一步确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额或应予转销的金额，作为递延所得税。 （4）、就企业当期发生的交易或事项，按照适用的税法规定计算确定当期应纳税所得额，将应纳税所得额乘以适用的所得税税率计算的结果确认为当期应交所得税。（5）、确定利润表中的所得税费用 4、会计政策...
伍些季所得税费用=（300-20）× 33%=92.4 E正确。2、环宇公司本年实现利润总额200万元，所得税率为33%，当年从联营单位分得税后利润20万元，将产成品一批对外捐赠，成本价10万元，计税价格12万元，从非金融机构贷款2 000万元，年利息12%（银行规定为10%，利息支出240万元，全部计入当年财务费用）。另外...
伍些季可以参考高级财务会计外汇折算这章，我记得具体的做法是把所有的业务折算为某一时点的交易，做帐是应设置“财务费用”和“汇兑损益”第二题属于所得税内容，可以参考高级财务会计所得税那一章节，我记得，需要算两部分，一部分是递烟所得税，一部分是所得税费用。最后算应缴纳的所得税。
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