小规模转一般纳税人后如何做账
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小规模转一般纳税人后如何做账
根据企业会计制度的有关规定,增值税一般纳税人核算应交增值税,应当设置如下基本会计科目(专栏):
应交税金--应交增值税(销项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额转出)
应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
应交税金--未交增值税
相关基本会计处理:
1、销售、开具发票(包括增值税专用发票、普通发票)
借:应收帐款等科目
贷:主营业务收入等科目
贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
视同销售的,编制会计分录时,也应当贷记"贷:应交税金--应交增值税(销项税额)"科目
2、购进货物等,取得增值税专用发票或其他抵扣凭证,抵扣进项税额
借:原材料等科目
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款等科目
3、转出依法不得抵扣的进项税额
借:在建工程等科目
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)
4、结转本月应交增值税
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
如果经计算,当月增值税为留抵税额而无需交纳的,则无需编制会计分录.
5、次月交纳增值税
借:应交税金--未交增值税
贷:银行存款等科目
一般纳税人转登记为小规模,发票怎么开
转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,发票开具有以下几种处理:
1.未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票.
2.发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票.
3.开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票.
关于小规模转一般纳税人后如何做账解答先到这里,既然公司转为一般纳税人企业后,就要按照一般纳税人企业的做账、交税规定来处理它.公司从小规模转一般纳税人企业的途中,财务就有很多事情要做,有不懂做账的财务可以多参考内容.
小规模转一般纳税人后如何做账视频
相关评论：17621591651：小规模纳税人申请为一般纳税人以后,以前交的税金如何结转
满先纨从你注册的那月开始做账，没单据的话找点费用票入进去就行。7月交6月增值税就还是按小规模的做账。发生收入时： 借：现金\/银存 103 贷：主营业务收入 100 贷：应交税金\/未交增值税 3 付税金时： 借：应交税金\/未交增值税 3 贷：银存 3 ...
17621591651：小规模纳税人时无账,转为一般纳税人后原先数据如何处理
满先纨先自我对企业的资产（包括固定资产和各种存货，以及货币资金）和所有往来（包括应收应付）进行一次盘点和清查，然后由自己或请兼职会计或请中介代理编一个资产负债表，再按照编好的资产负债表先依据《小企业会计制度》（以后企业规模大了再按照《企业会计制度》）建账，进行以后的记账、结账、报账。
17621591651：公司以前是小规模纳税人,现在转为一般纳税人,对于以前公司打款是否可...
满先纨管理费用，营业费用等等，发票上的税金借记应交税金。贷应付账款，现金，银行存款，其他应付款等 另外需要注意假发票和收据，只有税务局红色公章的发票才算正规发票。没有章的只能算收据。祝工作顺利 公司以前是小规模纳税人，现在转为一般纳税人，对于以前公司打款是否可以开具增值税专用发票？2011年 ...
17621591651：小规模被迫转成一般纳税人账务如何处理?
满先纨一、建议你不要重新做帐，如果重新做帐税务局反而要求比较正规和严格；二、如果已经变成一般纳税人，以前的帐目一般是不会查的；三、一般情况下以前小规模的帐不会去查的。另外，如果经审核已经够条件转一般纳税人的话，以前的帐目就不会查。变成一般纳税人后的帐务和票据，会要求比较严格，而且每年都...
17621591651：小规模纳税人升级一般纳税人原账户钱应该怎么做账
满先纨小规模纳税人升级一般纳税人原账户钱如果有经济业务就按经济业务内容做账，如果没有经济业务发生，原账户的钱没有动，则无需做账。
17621591651：企业从规模转为一般纳税人出入库如何核算?请高手详解?
满先纨首先你得确定存货的计价方法，采取不同的计价方法，出库原材料的成本是不一样的。小规模纳税人购买原材料时增值税是计入进成本的，故4月份库存原材料成本是2000元；5月份转为一般纳税人后，增值税就可以抵扣了，故5月份采购的原料成本为：8.547*200=1709.4元。则5月份出库原材料成本为：1、采取加权...
17621591651：本月刚由小规模纳税人转为一般纳税人该怎样报税
满先纨小规模纳税人只填一张小规模纳税人增值税申报表和财务报表,一般纳税人要填一般纳税人增值税申报表、财务报表和销项明细表、进项明细表、补充申报表等附表。 一般纳税人转为小规模纳税人,该怎样操作 一般纳税人转为小规模纳税人后按小规模纳税人规定开具发票,做账务处理。 由小规模纳税人转为一般纳税人都需要哪些...
17621591651：小规模纳税人转为一般纳税人如何报税?
满先纨3月份按照税按照小规模纳税人申报，4月份按照一般纳税人纳税申报。在实际的工作当中大多选择上门申报的方式来进行税款的申报，纳税人或是扣缴人可以在纳税申报期间内到主管部门的办理大厅进行办理纳税申报工作。除了这种上门申报的工作以外，还可以采取邮寄的方式进行申报工作，纳税人在邮局办理相应的纳税申报工作...
17621591651：小规模转一般纳税人后+原固定资产如何入账
满先纨小规模转一般纳税人后，原固定资产不需要再次入账，也不需要做调整。小规模在转一般纳税人之前取得的固定资产，进项税不能抵扣；在转一般纳税人之后取得的固定资产，可以凭专-票依法抵扣
17621591651：小规模纳税人转为一般纳税人后如何申报税
满先纨小规模纳税人转为一般纳税人后申报税步骤如下： （1）纳税人在每期申报纳税之前，自行填制纳税申报表，自行计算税款，自行填开税收缴证书。 （2）到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳税款。 （3）于申报期内，持完税税票第一联及纳税申报表到征收分局纳税申报窗口进行纳税申报。 办理纳税申报需...
小规模转一般纳税人后如何做账
根据企业会计制度的有关规定,增值税一般纳税人核算应交增值税,应当设置如下基本会计科目(专栏):
应交税金--应交增值税(销项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额转出)
应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
应交税金--未交增值税
相关基本会计处理:
1、销售、开具发票(包括增值税专用发票、普通发票)
借:应收帐款等科目
贷:主营业务收入等科目
贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
视同销售的,编制会计分录时,也应当贷记"贷:应交税金--应交增值税(销项税额)"科目
2、购进货物等,取得增值税专用发票或其他抵扣凭证,抵扣进项税额
借:原材料等科目
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款等科目
3、转出依法不得抵扣的进项税额
借:在建工程等科目
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)
4、结转本月应交增值税
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
如果经计算,当月增值税为留抵税额而无需交纳的,则无需编制会计分录.
5、次月交纳增值税
借:应交税金--未交增值税
贷:银行存款等科目
一般纳税人转登记为小规模,发票怎么开
转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,发票开具有以下几种处理:
1.未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票.
2.发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票.
3.开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票.
关于小规模转一般纳税人后如何做账解答先到这里,既然公司转为一般纳税人企业后,就要按照一般纳税人企业的做账、交税规定来处理它.公司从小规模转一般纳税人企业的途中,财务就有很多事情要做,有不懂做账的财务可以多参考内容.
小规模转一般纳税人后如何做账视频
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满先纨从你注册的那月开始做账，没单据的话找点费用票入进去就行。7月交6月增值税就还是按小规模的做账。发生收入时： 借：现金\/银存 103 贷：主营业务收入 100 贷：应交税金\/未交增值税 3 付税金时： 借：应交税金\/未交增值税 3 贷：银存 3 ...
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满先纨管理费用，营业费用等等，发票上的税金借记应交税金。贷应付账款，现金，银行存款，其他应付款等 另外需要注意假发票和收据，只有税务局红色公章的发票才算正规发票。没有章的只能算收据。祝工作顺利 公司以前是小规模纳税人，现在转为一般纳税人，对于以前公司打款是否可以开具增值税专用发票？2011年 ...
满先纨一、建议你不要重新做帐，如果重新做帐税务局反而要求比较正规和严格；二、如果已经变成一般纳税人，以前的帐目一般是不会查的；三、一般情况下以前小规模的帐不会去查的。另外，如果经审核已经够条件转一般纳税人的话，以前的帐目就不会查。变成一般纳税人后的帐务和票据，会要求比较严格，而且每年都...
满先纨小规模纳税人升级一般纳税人原账户钱如果有经济业务就按经济业务内容做账，如果没有经济业务发生，原账户的钱没有动，则无需做账。
满先纨首先你得确定存货的计价方法，采取不同的计价方法，出库原材料的成本是不一样的。小规模纳税人购买原材料时增值税是计入进成本的，故4月份库存原材料成本是2000元；5月份转为一般纳税人后，增值税就可以抵扣了，故5月份采购的原料成本为：8.547*200=1709.4元。则5月份出库原材料成本为：1、采取加权...
满先纨小规模纳税人只填一张小规模纳税人增值税申报表和财务报表,一般纳税人要填一般纳税人增值税申报表、财务报表和销项明细表、进项明细表、补充申报表等附表。 一般纳税人转为小规模纳税人,该怎样操作 一般纳税人转为小规模纳税人后按小规模纳税人规定开具发票,做账务处理。 由小规模纳税人转为一般纳税人都需要哪些...
满先纨3月份按照税按照小规模纳税人申报，4月份按照一般纳税人纳税申报。在实际的工作当中大多选择上门申报的方式来进行税款的申报，纳税人或是扣缴人可以在纳税申报期间内到主管部门的办理大厅进行办理纳税申报工作。除了这种上门申报的工作以外，还可以采取邮寄的方式进行申报工作，纳税人在邮局办理相应的纳税申报工作...
满先纨小规模转一般纳税人后，原固定资产不需要再次入账，也不需要做调整。小规模在转一般纳税人之前取得的固定资产，进项税不能抵扣；在转一般纳税人之后取得的固定资产，可以凭专-票依法抵扣
满先纨小规模纳税人转为一般纳税人后申报税步骤如下： （1）纳税人在每期申报纳税之前，自行填制纳税申报表，自行计算税款，自行填开税收缴证书。 （2）到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳税款。 （3）于申报期内，持完税税票第一联及纳税申报表到征收分局纳税申报窗口进行纳税申报。 办理纳税申报需...
