会计分录里月底怎么结转,金额从哪里来能举例说明吗,为什么要结转,就是想不明白,求解?
1、结转原材料
借:生产成本-基本生产成本
贷:原材料
2、结转生产成本
借:库存商品
贷:生产成本-基本生产成本
3、结转库存商品
借:主营业务成本
贷:库存商品
希望能帮到你。
你好,月末要结转损益类科目,年末结转时还要就转本年利润、未分配利润(结转大部分就是指将所有损益类的科目:收入和支出的累计额转出去到本年利润的一个过程,如下1、损益类科目的结转。),以下是月末、年末结转的全部过程,自己好好看看吧:
1、损益类科目的结转。
(1)结转各项收入、利得的科目:
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益
公允价值变动损益
贷:本年利润
(2)结转各项支出、损失的科目:
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值
营业外支出
(一般如果月末结转就到此,下面是年末结转时补上的)
2,计算所得税费用。
借:所得税费用
贷:应交税费—应交所得税
再将所得税费用转入本年利润:
借:本年利润
贷:所得税费用
3,结转本年利润。
借:本年利润
贷:利润分配—未分配利润
4,计提盈余公积。
借:利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
贷:盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
同时,结转利润分配。
借:利润分配——未分配利润
贷:利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
以上就是结转本年利润及未分配利润的流程。
5,年末,缴纳所得税费用时。
借,应交税费——应交所得税
贷:银行存款
希望有所帮助。
比如制造费用要转入生产成本,
就是用制造费用这个科目本月下来所以发生的借方金额合计,转入生产成本,转走的时候在贷方,金额就是借方的那个合计数,分录如下:
借:生产成本
贷:制造费用(本科目借方的合计数)
再比如费用收入,主营业务成本,管理费用等等,都要结果到本年利润,发生的 时候在借方,月底结转在贷方,金额 是本月所有的 发生额合计数,结转后此类科目无余额,分录如下:
借:本年利润
贷:主营业务成本
管理费用
…………
还有收入类的,发生的时候在贷方,结转的时候在借方,金额也是本月所有的发生额合计,结转后也没有余额。分录如下:
借:主营业务收入
贷:本年利润
不懂的可以再交流哦。
我有点笨,我还在想哪个结转课目金额是从哪里来的
归集的本科目当月所有的发生额合计数,就是这个科目下面有多少你就结转多少,刚才我所说的这些科目一般月末都没有余额的,意思就是全都结转完了。
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相关评论:
钟苏利再比如费用收入,主营业务成本,管理费用等等,都要结果到本年利润,发生的 时候在借方,月底结转在贷方,金额 是本月所有的 发生额合计数,结转后此类科目无余额,分录如下:借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 ………还有收入类的,发生的时候在贷方,结转的时候在借方,金额也是本月所有的发生...
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