北京的小规模纳税人普票收入本季度超过45万怎么填表格？
增值税小规模纳税人除销售不动产以外，自开普票季度销售额超过了45万，应全额申报缴纳增值税。在办理增值税纳税申报时，应当将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第3行“其他增值税发票不含税销售额”和第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”栏次中，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18行“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。拓展资料:1.我国个人所得税征税对象仅为自然人，分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，而小规模纳税人仅可能是公司、企业等，所以小规模纳税人是不需要申报个人所得税的，只需要缴纳增值税和企业所得税即可。小规模纳税人申报企业所得税有增值税和企业所得税两种，纳税人可以选择上门申报，也可以选择网上申报。其中增值税按月申报，申报需要准备的报表有《小规模纳税人纳税申报表》、《资产负债表》、《损益表》、《增值税申报附列资料》,这些报表都可以通过纳税申报系统生成打印，如果纳税人需要有纸质的报表，可以向当地的税务部门进行索取。小规模纳税人的企业所得税需要按季度进行申报，到年底的时候进行汇算清缴。现在有很多助力小微企业资金周转的平台，记得一定要选择正规平台，比如度小满金融，额度高利率低，资金周转就找度小满。2.小规模纳税人网上申报增值税的流程：准备好申报增值税的材料，包括：小规模纳税人纳税申报表、资产负债表、增值税纳税申报表附列资料、损益表、增值税减免税申报明细表、不动产和无形资产扣除项目清单等。然后纳税人在征期内登陆到增值税发票管理系统进行抄税，并通过税厅抄报或者通过网上抄报，然后将上月开票数据上传到税务机关。之后纳税申报，登录到税务局的网站，在网上办税厅进行申报，需要填写适用小规模纳税人的申报表然后提交即可。如果小规模纳税人遇到零营业额的情况，也可以进行零申报，申报报表里面的数据填写0即可。网上申报成功后，通过税银联网进行扣缴税款。最后，纳税人返回开票系统对增值税管理系统进行清零解锁即可。
增值税小规模纳税人，季度应税收入超过45万元，要如实填写纳税申报表。
增值税小规模纳税人，超过季度起征点，要全额纳税。【摘要】
小规模纳税人季度超过45万怎么填申报表？【提问】
您好【回答】
增值税小规模纳税人，季度应税收入超过45万元，要如实填写纳税申报表。
增值税小规模纳税人，超过季度起征点，要全额纳税。【回答】
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（2022年第6号）规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额超过45万元）的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
你公司二季度合计销售额超过45万元，在办理增值税纳税申报时，享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”栏次，同时在填写《增值税减免税申报明细表》时，准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”，填写对应免税销售额等项目。
看你是哪个季度？我记得好像从22年三月份开始的是免税了，但是如果超过季度45万的话，应该还是要全额纳税
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管张春增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额超过45万元）的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
管张春小规模纳税人开普票要交税。小规模纳税人开具的增值税普通发票在季度收入未超过30万时，其销售部分的增值税可以免征；但若开具增值税专用发票，无论收入是否超过30万，都需要按照规定的征收率缴纳增值税。小规模纳税人的增值税征收率通常为3%，并且他们不能抵扣进项税额。因此，即使在免征增值税的情况下，...
管张春1、小规模纳税人企业收到增值税普通发票的会计分录。借：原材料（根据发票内容计入对应科目）。贷：银行存款。2、小规模纳税人开出增值税普通发票的会计分录。借：应收账款。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。小规模纳税人代开专票的会计分录：借：银行存款。贷：主营业务收入\/...
管张春小规模纳税人收到增值税普通发票的账务处理为：借：原材料（或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目）贷：银行存款（或应付账款、预付账款等科目）小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额;而一般纳税人取得增值税普通发票，由于不是专票，所...
管张春小规模普票一个月开票额不超过10万元可以免税。法律分析：小规模纳税人企业，按月申报的企业,一个月不含税销售额不超过10万的普通发票，免征增值税。按季度进行申报的企业，一个季度不含税销售额不超过30万的普通发票，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，...
管张春小规模纳税人增值税征收率3%，由于北京市地税局委托北京市国税局代征地税。地税综合税率3%（包括城建税、教育费附加、所得税）。因此，收到的增值税普票综合税率都是6%。
管张春小规模纳税人是不需要成本票的，因为小规模纳税人只可以开具普票，是按照收入和税率纳税的，不需要进行抵扣。小规模纳税人的三种征税方式：1、查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税...
管张春小规模纳税人不能抵扣收到的进项发票，所以你根本就不用担心这个。。。因为小规模就没有资认证抵扣发票 补充：那是计算所得税用的。一般来说，收入-成本-费用+营业外收支=利润 但是你没有发票的话，成本和费用都不能入的，就等于要变相多缴所得税 这个和你们是不是小规模纳税人无关。一般来说，...
管张春如果增值税是季度申报的，只看季度收入合计是不是超过45万元，没有超的，不用交税。但是申报表要中收入要体现具体金额，减免税行次中体现减免税的金额，最后的应交税是0即可。（零申报一般是收入什么的都是0，和这样不一样）
管张春今年小规模纳税人企业的普票是免税的，但是专票却恢复3%征收了，一年500万内的营业额普票免税对于很多小规模纳税人企业来讲是一件好事，增值税少了，企业所得税又减半征收，企业所得税利润在100万内按照2.5%征收，100万-300万按照5%征收，当然个人所得税还是20%，这个是很多年都没有变化。企业三大税收...
