月末计提与结转如何做账务处理？
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企业每到月末或者年末，要将损益类科目余额全部结转到“本年利润”科目中，结转后，损益类科目余额为零。那么企业在月末计提与结转的账务处理怎么做？
月末计提与结转的会计分录
一、计提职工福利费、工会经费、职工教育经费
借：应付职工薪酬—职工福利费
应付职工薪酬—工会经费
应付职工薪酬—职工教育经费
贷：其他应付款
二、计提固定资产折旧
借：管理费用—折旧费
贷：累计折旧
三、计提摊销费用
借：管理费用
贷：长期待摊费用
四、计提税费
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
五、结转各种收入
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
税金及附加
七、结转期间费用
借：本年利润
贷：管理费用
财务费用
销售费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
3、上缴所得税
借：所得税费用
贷：银行存款/库存现金
什么是本年利润？
本年利润是指企业某个会计年度净利润或净亏损，它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。
月末计提与结转如何做账务处理？视频
相关评论：17523304491：月末工资怎么计提以及结转
柯滢惠具体操作时，可以先通过计提分录将工资费用计入当月的损益表中。例如，若公司为员工A计提了5000元的工资，可以做如下分录：借方“管理费用-工资”5000元，贷方“应付职工薪酬-工资”5000元。当次月实际发放工资时，再通过另一分录从应付职工薪酬中将相应金额转至现金或银行存款账户，即借方“应付职工薪酬-工...
17523304491：月末计提与结转如何做账务处理?
柯滢惠一、计提职工福利费、工会经费、职工教育经费 借：应付职工薪酬—职工福利费 应付职工薪酬—工会经费 应付职工薪酬—职工教育经费 贷：其他应付款 二、计提固定资产折旧 借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧 三、计提摊销费用 借：管理费用 贷：长期待摊费用 四、计提税费 借：税金及附加 贷：应交税费—...
17523304491：月末要做的结转和计提会计分录有哪些?
柯滢惠借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交...
17523304491：月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
柯滢惠计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款\/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用 预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实...
17523304491：月末怎么计提怎么结转?
柯滢惠请问你是什么行业，工业，商业不清楚 首先折旧，待摊要做，根据做账流程做账就行 依据你的回定资产总金额和你所选择的折旧方法，应摊和要摊的费用 借：本年利润 货：主营业务成本 管理费用 财务费用 主营业业务税金及附加 借：主营业务收入 货：本年利润 ...
17523304491：月末计提税金,结转费用成本税金收入到本年利润怎么做?这些做完之后接下 ...
柯滢惠本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 做完之后再做记账凭证汇总表，然后据汇总表记总账。结总账余额后作财务报表，报税处理。
17523304491：会计月末账务如何处理
柯滢惠开具发票并记账和收到发票并认证记账；3、月末计提折旧、计提摊销、计提工资个税等等，核对是否全部已操作完毕；4、查看明细分类账、总账、客户供应商往来账，查看是否有客户供应商登记错误、科目登记错误等问题，并及时解决；5、月末账务处理结转成本、结转以前年度损益调整、结转进项税额、结转销项税 ...
17523304491：月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
柯滢惠增值税月末结转如何做会计分录？每月月末，对于企业发生的增值税业务，应进行相应的结转处理。结转增值税，应设置应交税费科目核算，具体会计分录如何编制？结转增值税分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，此时借记应交税费—转出未交增值税...
17523304491：会计月底结账前需要进行的账务处理
柯滢惠月末结转就做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。1、结转收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等 贷：本年利润 2、结转成本费用 借：本年利润 贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。核对税务报表与...
17523304491：月末会计要做什么结转
柯滢惠1. 收入与成本结转：在每月末，会计需将本月的各项收入进行汇总，并结转至相关账户。同时，需要对应结转相应的成本，以确保收入与成本匹配。这是为了反映公司真实的经营成果，便于进行利润计算。2. 税务处理：会计需要完成各项税务相关的结转工作。这包括计提应缴税费、计算税费金额并相应进行账务处理。确保...
月末计提与结转的会计分录
一、计提职工福利费、工会经费、职工教育经费
借：应付职工薪酬—职工福利费
应付职工薪酬—工会经费
应付职工薪酬—职工教育经费
贷：其他应付款
二、计提固定资产折旧
借：管理费用—折旧费
贷：累计折旧
三、计提摊销费用
借：管理费用
贷：长期待摊费用
四、计提税费
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
五、结转各种收入
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
税金及附加
七、结转期间费用
借：本年利润
贷：管理费用
财务费用
销售费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
3、上缴所得税
借：所得税费用
贷：银行存款/库存现金
什么是本年利润？
本年利润是指企业某个会计年度净利润或净亏损，它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。
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柯滢惠具体操作时，可以先通过计提分录将工资费用计入当月的损益表中。例如，若公司为员工A计提了5000元的工资，可以做如下分录：借方“管理费用-工资”5000元，贷方“应付职工薪酬-工资”5000元。当次月实际发放工资时，再通过另一分录从应付职工薪酬中将相应金额转至现金或银行存款账户，即借方“应付职工薪酬-工...
柯滢惠一、计提职工福利费、工会经费、职工教育经费 借：应付职工薪酬—职工福利费 应付职工薪酬—工会经费 应付职工薪酬—职工教育经费 贷：其他应付款 二、计提固定资产折旧 借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧 三、计提摊销费用 借：管理费用 贷：长期待摊费用 四、计提税费 借：税金及附加 贷：应交税费—...
柯滢惠借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交...
柯滢惠计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款\/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用 预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实...
柯滢惠请问你是什么行业，工业，商业不清楚 首先折旧，待摊要做，根据做账流程做账就行 依据你的回定资产总金额和你所选择的折旧方法，应摊和要摊的费用 借：本年利润 货：主营业务成本 管理费用 财务费用 主营业业务税金及附加 借：主营业务收入 货：本年利润 ...
柯滢惠本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 做完之后再做记账凭证汇总表，然后据汇总表记总账。结总账余额后作财务报表，报税处理。
柯滢惠开具发票并记账和收到发票并认证记账；3、月末计提折旧、计提摊销、计提工资个税等等，核对是否全部已操作完毕；4、查看明细分类账、总账、客户供应商往来账，查看是否有客户供应商登记错误、科目登记错误等问题，并及时解决；5、月末账务处理结转成本、结转以前年度损益调整、结转进项税额、结转销项税 ...
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柯滢惠1. 收入与成本结转：在每月末，会计需将本月的各项收入进行汇总，并结转至相关账户。同时，需要对应结转相应的成本，以确保收入与成本匹配。这是为了反映公司真实的经营成果，便于进行利润计算。2. 税务处理：会计需要完成各项税务相关的结转工作。这包括计提应缴税费、计算税费金额并相应进行账务处理。确保...
