结转本月未交增值税分录咋做？？？ 急用~~~在练习用友

电算化里如何结转本月未交增值税（具体操作步骤）~

月末“应交税金-应交增值税”结帐，余额在借方有两种情况：一是留抵税金(当月进项大于销项)，此时不需要进行任何的帐务处理，留抵税金下月继续抵扣;由于月份中间预交税款预交税款大于本月应交税款，结帐前多交税款转入“未缴增值税”借方：




　　借：应交税金-未缴增值税





　　贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)





　　月末“应交税金-应交增值税”结帐，余额在贷方，说明为应交增值税，结帐前未交税款转入“未缴增值税”贷方：





　　借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)





　　贷：应交税金-未缴增值税





　　结帐后，“应交税金-应交增值税”贷方无余额，借方余额为留抵税金;“应交税金-未缴增值税”借方余额为多交增值税，贷方余额为未缴增值税，次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税：





　　借：应交税金-未缴增值税





　　贷：银行存款

1、用友T3中直接打开系统管理窗口，在年度账下的结转上年数据那里根据实际情况进行选择。

2、这个时候弹出新的对话框，如果没问题就点击确认。

3、下一步通过开始以后，需要处于正在结转的状态。

4、这样一来会提示系统结转成功，即可期末结转未交增值税了。

1、一般纳税人上交增值税的会计处理
借：应交税金——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。

2、月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——未交增值税
3、当月上交上月应交未交的增值税时
借：应交税全——未交增值税
贷：银行存款

我是这样做的，1.计算下月应交增值税 借：应交税金/应交增值税/销项税额 1000
贷：应交税金/应交增值税/进项税额 800
贷：应交税金/未交增值税 200
下月交本月税金时 借：应交税金/未交增值税 200
贷：银行存款 200

2.如果没有应交增值税就不做，等哪个月有增值税交才做上面的分录。

借：应交税费--应交增值税/进项税额
应交税费--应交增值税/转出未缴增值税
应交税费--应交增值税/已缴税金
贷：应交税费--应交增值税/销项税额
应交税费--应交增值税/进项税额转出
应交税费--应交增值税/转出多缴增值税

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

借：应交税金-已交税金
货：应交税金-未交税金

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