一般纳税人本月有进项发票,没有销项发票,要下月在认证进项票吗
辅导期一般纳税人注意事项:
1、取得发票当月就要认证,但是当月不可以抵扣,等次月底《比对结果稽查通知书》下来后,按照上面要求的时间进行抵扣(正常都是当月认证,次月抵扣) 。如果你9月份认证,9月进项不可以抵,等10月底结果下来后申报期内抵扣。
2、需要设置“应交税金-待抵扣进项税额”(认证专用),等抵扣时在转“增值税(进)”。
3、比对结果下来的当月就可以抵扣了,当月没有抵扣完的,系统自动会生成留底数,无期限。
4、申报增值税的时候,对于附表2需要留意,当月认证的发票千万不要忘记填了。
暂时就说这么多吧,希望对你有所帮助。
没有规定的,一般只要你不超过进项税多余销项税,还有就是进项在180天内都可以认证抵扣,你当月认证或者下月认证都可以。
您好,很高兴为您解答。
发票有效期自发票开出之日起90天内有效。发票没有销售发票,可以作为输入发票进行认证。如果未达到入境机票的有效期,且不出具销售单据,请尽量不出具入境机票,这将影响税率。但有一种情况可以证明,它是业务指导期间的一般纳税人,是本月的证明与下个月底相比。
只要有真实的销售业务,销售时开具增值税专用发票,是符合规定的,可以开具。购进时没有取得进项发票,意味着不能抵扣进项税额,销售时需要缴纳更多的增值税;意味着没有合法有效的税前扣除凭证,需要缴纳更多的企业所得税。
未认证的增值税专用发票上记载的货物,如果没有办理入库手续或是未销售可以暂不入账,等认证当月在入账处理。
如果为了入库及时,可以暂估形式入账,待认证后在冲回暂估重新入账处理。
购入货物,暂估入库
借:库存商品——暂估
其他应收款——待抵扣进项税
贷:应付账款——某公司
专用发票认证当月冲回暂估:
借:库存商品——暂估(负数)
其他应收款——待抵扣进项税(负数)
贷:应付账款——某公司(负数)
购入货物并认 证通过进项税发票:
借:库存商品
应交税费——应交增值税(进项税)
贷:银行存款(或预付账款)
注:此法只为申报方便。不能将未认证的进项税填入表中。
以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。
不需要,当月认证就可以,会在申报表提现为期末留抵,下个月可以抵扣的
一般纳税人本月有进项发票,没有销项发票,要下月在认证进项票吗视频
相关评论:
赖质废发票有效期自发票开出之日起90天内有效。发票没有销售发票,可以作为输入发票进行认证。如果未达到入境机票的有效期,且不出具销售单据,请尽量不出具入境机票,这将影响税率。但有一种情况可以证明,它是业务指导期间的一般纳税人,是本月的证明与下个月底相比。只要有真实的销售业务,销售时开具增值税...
赖质废如果是负数,说明是有留抵,本月不用交税,无需会计处理。2、进项,销项,还有增值税都是对一般纳税人而言的,而这三者的关系用个等式来表示:即一般纳税人当期应该交增值税=当期的销项-当期的进项。3、所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税...
赖质废未认证的增值税专用发票上记载的货物,如果没有办理入库手续或是未销售可以暂不入账,等认证当月在入账处理。如果为了入库及时,可以暂估形式入账,待认证后在冲回暂估重新入账处理。购入货物,暂估入库 借:库存商品——暂估 其他应收款——待抵扣进项税 贷:应付账款——某公司 专用发票认证当月冲回暂估...
赖质废当然可以不做了,你就下个月在把票拿去验了在做账务处理嘛,只要在180天内都可以的 账务处理 借:库存商品 贷;银行存款(现金)(应付账款)应交增值税——进项税
赖质废增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票,不再执行工业企业购进货物必须验收入库和商业企业必须支付货款后才可抵扣的时限规定。对购进货物取得的抵扣联的认证、申报和会计处理,可按如下方法处理。一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,借:原材料等 应交税金——应交增值税(进项税额)贷...
赖质废1.进项发票未认证时,做分录:借:原材料\/库存商品 应交税费—待抵扣增值税进项 贷:银行存款\/应付账款 2.认证通过,抵扣时做分录:借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—待抵扣增值税进项 3.注意:发票开出180天内,必须认证抵扣。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的...
赖质废当月的进项抵扣应填入第1栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填,只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”...
赖质废分开来说明:单价肯定是不一致的,你们的销售价肯定不会是进货价,那样老板不会同意.数量不一定一致,购进时数量标示得很清楚,销售时有可能会写成"一批"或者"一套"规格上来说,如果你们是工业企业,购入原料须通过加工后再销售,那么规格可能会发生改变;如果是商业企业,直接购进后销售,规格就会一致....
赖质废专栏用于核算月底收到的采购增值税发票但未来得及拿到税局认证的的进项税额。次月待增值税票拿到税局认证后,需要将对应的进项税额从该科目转到“进项税额”专栏。具体的转出分录:借:应交税费——应交增值税—进项税额(蓝字)贷:应交税费——应交增值税—待抵扣进项税(借方负数(红字))...
赖质废正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行。进项税和销项税是针对“增值税”的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税。应交...