国税地税怎么计算

如何计算国税和地税？~

1、在国税缴纳增值税=9232.30-3811.07=5421.23元
2、在地税缴纳 ：5421.23*16%=867.36元 。
3、在国税缴纳增值税的附加：城建税（所在地区为城市的7%、县城的5%、其他以外的1%）、教育经费附加3%、其他地方附加（各地收取的名目不同，如防洪费、堤围费、河道费、地方教育附加费等等。大多地区按1%收取，个别地区按2%收取）。

扩展资料：
一般范围
增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。

特殊项目
货物期货（包括商品期货和贵金属期货）；——货物期货交VAT，在实物交割环节纳税；
银行销售金银的业务；
典当业销售死当物品业务；
寄售业销售委托人寄售物品的业务；
集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。

特殊行为
视同销售：以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物，均要征收增值税。
将货物交由他人代销
代他人销售货物
将货物从一地移送至另一地（同一县市除外）
将自产或委托加工的货物用于非应税项目
将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资
将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者
将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费
将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：
1.农业生产者销售的自产农产品；
2.避孕药品和用具；
3.古旧图书；
4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
7.销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
参考资料：中华人民共和国增值税管理条例

1、在国税缴纳增值税=9232.30-3811.07=5421.23元
2、在地税缴纳 ：5421.23*16%=867.36元 。
3、在国税缴纳增值税的附加：城建税（所在地区为城市的7%、县城的5%、其他以外的1%）、教育经费附加3%、其他地方附加（各地收取的名目不同，如防洪费、堤围费、河道费、地方教育附加费等等。大多地区按1%收取，个别地区按2%收取）。

扩展资料：
一般范围
增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。

特殊项目
货物期货（包括商品期货和贵金属期货）；——货物期货交VAT，在实物交割环节纳税；
银行销售金银的业务；
典当业销售死当物品业务；
寄售业销售委托人寄售物品的业务；
集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。

特殊行为
视同销售：以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物，均要征收增值税。
将货物交由他人代销
代他人销售货物
将货物从一地移送至另一地（同一县市除外）
将自产或委托加工的货物用于非应税项目
将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资
将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者
将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费
将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：
1.农业生产者销售的自产农产品；
2.避孕药品和用具；
3.古旧图书；
4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
7.销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
参考资料：中华人民共和国增值税管理条例

　　一、国税。

　　1、增值税（小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—6%）

　　小规模纳税人应交增值税=不含税收入*3%；

　　一般纳税人应交增值税=不含税销售额*适用税率+进项税额转出-进项税额-出口退税。

2、企业所得税（利润总额*25%） 。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。

　　二‍、地税：

　　1、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%

　　2、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%

　　3、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%

　　4、水利建设基金（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%

　　5、房产税

　　如果企业拥有房产产权的，需缴纳房产税。 房产税是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。

　　（1）以房产税原值(评估值)为计税依据，税率为1.2%。

　　计算公式为： 房产税年应纳税额＝房产原值（评估值）×（1－30％）×1.2%

　　（2）以租金收入为计税依据的，税率为12%。

　　计算公式为: 房产税年应纳税额＝年租金收入×12％

　　如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳城市房地产税。

　　7、城镇土地使用税

　　城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额征收的一种税。

　　年应纳税额=∑(各级土地面积*相应税额)。 北京市城镇土地纳税等级分为六级，各级土地税额标准为：一级土地每平方米年税额10元；二级土地每平方米年税额8元；三级土地每平方米年税额6元；四级土地每平方米年税额4元；五级土地每平方米年税额1元；六级土地每平方米年税额0.5元。

　　如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳外商投资企业土地使用费。

　　8、车船使用税

　　如果拥有机动车，还需缴纳相应的车船使用税， 车船使用税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶,按照种类、吨位和规定的税额征收的一种财产行为税。计算公式为： 乘人汽车应纳税额=应税车辆数量*单位税额 载货汽车应纳税额=车辆的载重或净吨位数量*单位税额 摩托车应纳税额=应税车辆数量*单位税额 如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"，应缴纳车船使用牌照税。

　　9、印花税

　　印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。分为从价计税和从量计税两种。

　　应纳税额=计税金额*税率, 应纳税额=凭证数量*单位税额。

　　10、契税

　　如果企业承受房地产时还需及时缴纳契税 契税是对在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。契税按土地使用权、房屋所有权转移时的成交价格为计税依据，目前北京市现行契税税率为3%，应纳税额=房地产成交价格或评估价格*税率。

　　11、个人所得税

　　个人所得税是以个人取得的各项应税所得对象征收的一种税。

　　支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人,按照税法规定按期代扣代缴员工的个人所得税。代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。

 

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国税：

增值税（一般纳税人）=销项*0.17-进项*0.17，增值税（小规模纳税人）=销售额*0.03；企业所得税=应税所得额*0.25（小型微利企业是乘以0.2），如果经营黄金，珠宝，烟酒等消费税应税货物，需缴纳消费税，消费税税率根据税目定。

地税：

城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%

教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%

地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%

水利建设基金（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%

那种类会比较多，我举一个例子吧。
先说增值税吧，销售额为1000元，那增值税为： 1000*17%=170元
城建税和教育费附加为：170*10%=17元
增值税是国税，城建税和教育费附加是地税，城建为7%。教育费附加为3%。当然还有许多的税种，比如地税还有印花税，土地增值税等，一下也说不清楚，建议你个人买一本税法好好看看，你想一本500多页的税法书肯定三言两语说不清楚的。

国税的比较清楚，增值税（一般纳税人）=销项*0.17-进项*0.17，增值税（小规模纳税人）=销售额*0.03；企业所得税=应税所得额*0.25（小型微利企业是乘以0.2），如果经营黄金，珠宝，烟酒等消费税应税货物，需缴纳消费税，消费税税率根据税目定，很多。
地税的比较多，建议你查书，税率，税目，应税货物很多的。

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