私车公用如何入账
私车公用发生的费用可以在企业所得税前列支，但需要满足以下条件：
1、公司与员工签订租赁合同。 但若无偿使用会有税务风险，税务机关可能会核定租金要求纳税。
2、在租赁合同中约定使用个人汽车所发生的费用由公司承担。
3、租赁支出和承担的费用能取得发票。员工取得租金可以申请税务机关代开发票。
4、费用支出属于使用汽车发生的，对应该由员工个人负担的费用不能在企业所得税前列支。可以在所得税前列支的汽车费用包括：汽油费；过路过桥费；停车费。
不可以在所得税前列支的汽车费用包括：车辆保险费；维修费；车辆购置税；折旧费等。
扩展资料：
税前列支：
一、办公费，购置办公用品的发票及审计费、律师费
二 、业务招待费，营业收入总额的0.5%可列支
三 、交通费，购置了汽车的企业，所有路、桥费、油费可列支，其他为收入总额的0.3%
四、差旅费，到外地出差的所有费用
五、 广告费，收入总额的8%可列支
六、折旧费，购置2000元以上的物品入固定资产，95%分五年折旧可列支
七、 福利费，以实际支付不超工资总额14%可列支
八 、 工资，人均工资1600元
九、电话费，在职人员5%每人每月400元，即如10名员工，月可列支电话费为200元
十 、 社保费，单位支付部分可列支
十一、水电费，用单位名义缴纳的水电费
十二 、咨询费，收入总额的5%可列支
十三 、 运费，取得运费发票均可列支
十四、租赁费， 取得租赁发票均可列支
十五、 保险费 ，指企业的财产保险和运输保险
十六 、捐赠，税前利润的3%可列支
十七、财务费用，指银行贷款的利息支出可列支
十八 、 税金及附加，营业税、城建税、教育费附加、房产税、防洪费可列支
十九 、 装修费，装修总额分五年摊销
参考资料来源：百度百科-税前列支
企业须与个人签订租赁合同，租赁个人车辆所发生的费用中折旧费用均不允许企业所得税前扣除，车辆发生费用需取得真实、合法、有效的凭证方允许租赁个人车辆所发生的费用在企业所得税前扣除。
（一）企业与个人未签订租赁合同而支付给个人所得，企业租金费用不允许在企业所得税前列支，个人所得须按“财产租赁所得”计算缴纳个人所得税。
（二）企业与个人签订了租赁合同，企业与个人应进行如下处理。
1.依据《营业税税目注释（试行稿）》及《个人所得税法》中有关规定，员工应就其取得的租赁收入分别按“服务业———租赁”缴纳营业税和“财产租赁所得”缴纳个人所得税。
2.对于企业所得税，各地规定不尽相同。如江苏省国家税务局《关于企业所得税若干具体业务问题的通知》（苏国税发[2004]097号）规定，私车公用发生的费用应凭真实、合理、合法凭据，准予税前扣除，对应由个人承担的车辆购置税、折旧费以及保险费等不得税前扣除。
私车公用发生的费用可以在企业所得税前列支，但需要满足以下条件：
1、公司与员工签订租赁合同。 但若无偿使用会有税务风险，税务机关可能会核定租金要求纳税。
2、在租赁合同中约定使用个人汽车所发生的费用由公司承担。
3、租赁支出和承担的费用能取得发票。员工取得租金可以申请税务机关代开发票。
4、费用支出属于使用汽车发生的，对应该由员工个人负担的费用不能在企业所得税前列支。可以在所得税前列支的汽车费用包括：汽油费；过路过桥费；停车费。
不可以在所得税前列支的汽车费用包括：车辆保险费；维修费；车辆购置税；折旧费等。
扩展资料
做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。
参考资料来源：百度百科-做账
《关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》第三条规定，对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除；
对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。
企业须与个人签订租赁合同，租赁个人车辆所发生的费用中折旧费用均不允许企业所得税前扣除，车辆发生费用需取得真实、合法、有效的凭证方允许租赁个人车辆所发生的费用在企业所得税前扣除。
扩展资料：
营业外支出
比如：企业违反行政规定而受到的行政罚款，会计账务处理上做了“营业外支出”，税前利润中已扣除了这部分罚款，但税法规定，企业的受政府行政部分的行政罚款在计算所得税时不可以抵扣，所以这部分的罚款要调增企业的应纳税所得额。
举例：企业的受行政处罚3万元，会计税前利润是80万，但税法上认定的应交所得税的利润（税收上称应纳税所得额）不是80万元，而是80+3=83万元，这3万元就是不能在税前列支的，所以要加上去一起计算所得税。
其它投资
另如：依上例子，企业购买国库债券，取得收入10万元，会计上做了收益处理，会计税前利润80万元，税法规定购买国库债券取得的收入不要交纳所得税。所以在计算应纳所得税的利润时，应扣除这部分收益。按80+3-10=73万元计征所得税。10万元就是应该是税前列支的。
参考资料来源：百度百科-私车公用
购入车辆作固定资产入账，其成本包括购买价、相关税费以及使固定资产达到预定可使用状态前发生的归属于该资产的运输费、装卸费、安装费等。
因此提供资料中的购置税应计入固定资产的成本，保险费如果是在运输途中发生的运输保险也应计入成本中去。
随着个人经济收入的快速增长，私家车越来越多，私车公用现象也越来越普遍。由于汽车的所有权不属于公司，并且纳税人对私车公用的税务处理，会计分录如下：
借：固定资产--汽车（含购置税）
贷：银行存款
借：管理费用或销售费用
贷：银行存款
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1、企业应与员工签订正式的租车协议。协议中约定使用员工个人车辆发生的相关费用由企业承担
2、相关的费用支出能够取得正规发票。
3、企业租赁个人的汽车使用，发生的租赁费及汽油费、过路过桥费等费用，如果能取得真实、合法、有效的凭证，可进公司财务账，可在税前扣除。
参考资料来源：百度百科-私车公用
根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
企业职工将私人车辆提供给企业使用，企业应遵循市场经济规律，按照独立交易原则支付合理的租赁费，凭合法有效凭据准予税前扣除。
企业为职工报销或支付的汽油费、汽油补贴应纳入职工福利费管理范畴，并按税收规定扣除。对应由个人承担的车辆购置税、折旧费以及车辆保险费等不得税前扣除。
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私车公用发生的费用可以在企业所得税前列支，但需要满足以下条件：
1、公司与员工签订租赁合同。 但若无偿使用会有税务风险，税务机关可能会核定租金要求纳税。
2、在租赁合同中约定使用个人汽车所发生的费用由公司承担。
3、租赁支出和承担的费用能取得发票。员工取得租金可以申请税务机关代开发票。
4、费用支出属于使用汽车发生的，对应该由员工个人负担的费用不能在企业所得税前列支。可以在所得税前列支的汽车费用包括：汽油费；过路过桥费；停车费。
不可以在所得税前列支的汽车费用包括：车辆保险费；维修费；车辆购置税；折旧费等。
参考资料来源：百度百科-中华人民共和国企业所得税法
具体情况具体分析，根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
(1)明确哪些岗位、哪些员工适用私车公用,企业要有书面备案登记,避免把私车公用的费用报销与发放全员性的交通补贴混同.
(2)与适用私车公用的员工签订用车协议,明确权利义务.这点非常重要,可以解答变相发放交通补贴的质疑.
(3)私车公用的出车记录企业应专门登记,登记簿记录清楚每次出车的时间、往返地点、公里数,车牌号、所办事由等,并需车主签字确认.
(4)协议中要约定清楚费用报销与用车补贴的支付标准与形式.直接费用由员工凭发票据实报销,其中,油费可依据运行公里数及油耗标准报销,过桥过路费、停车费根据出车记录报销.
(5)给予员工的用车补贴(包括劳务补贴、车损补贴等)制定报销标准.补贴金额应并入员工当月工资计征个税.需要注意的是,补贴金额要想在企业所得税前扣除,需要员工到当地税务代开租赁费发票.
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私车公用发生的费用可以在企业所得税前列支，但需要满足以下条件：
1， 公司与员工签订租赁合同。但若无偿使用会有税务风险，税务机关可能会核定租金要求纳税。
2， 在租赁合同中约定使用个人汽车所发生的费用由公司承担。
3， 租赁支出和承担的费用能取得发票。员工取得租金可以申请税务机关代开发票。
4， 费用支出属于使用汽车发生的，对应该由员工个人负担的费用不能在企业所得税前列支。
可以在所得税前列支的汽车费用包括：汽油费;过路过桥费;停车费。不可以在所得税前列支的汽车费用包括：车辆保险费;维修费;车辆购置税;折旧费等。
参考资料来源：百度百科-中华人民共和国企业所得税法
私车公用如何入账视频
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巫性卢公司租用私人车辆如何做账介绍如下：借私人车使用先签订租赁合同，然后私人去税务大厅申请代开具发票给单位入账：做摊销表，按月摊销写分录，借：管理费用-租赁费，借：销售费用-租赁费，借：制造费用-租赁费等，贷：其他应付款-个人，后期支付租赁费，借：其他应付款-个人，贷：银行存款。私车公用费用报销...
巫性卢最大的代价不过是把车牌号码改变而已。企业最终处理该车辆时，因为入账时没有抵扣进项税额，因此可以按照处置价格依据3%的征收率减按2%计算缴纳增值税。显然，极力推荐第三种做法，无论是对企业和个人，合理合法地少缴了税。三、私车公用如何合理入账建立报销制度：这个方案实际操作起来很麻烦，首先要建立...
巫性卢私车公用，汽油费是不可以列入企业费用报销，税务部门是不允许你企业在税前扣除的，但你企业可以与私家车主签订一份租用协议，或将该车过户到你企业。这样汽车的相关费用就可以进入企业费用报销了。根据《中华人民共和国企业所得税法》：第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用...
巫性卢税法规定，企业发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额的时候扣除。那么这私车公用从本质上来说应该准予税前扣除，关键是怎么证明这是一项真实合理的支出。所以，员工应该填写报销申请单的时候，注明用车时间、地点、事项、发生的实际费用，附上停车费、过路费或油费等发票一起报销。
巫性卢法律分析：不可以，私车公用，汽油费不可以列入企业费用进行报销处理，也不准予进行税前扣除。但是企业可以通过与私家车主签订租用协议的方式，或者采取将车辆过户到个人企业的途径。这样一来，汽车相关费用则可以列入企业费用进行报销了。报销费用的填制要求：a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日...
巫性卢1、私车公用，没有租赁合同等手续，所报销的油费等费用等同于工资收入，要交个税。2、有租赁合同，车辆发生的费用可以报销。但要到税务所备案，对租赁那部分发票缴税。
巫性卢该,肯定该,因公支出,属于公司的支出,就应该入账报销。但是私车公用的这个话题确实太敏感了。因为个人车辆发生的这个费用,真的是太容易出现公私不分的情况,我们知道私人发生的费用不管是会计核算还是税务处理都是不允许放到公司来报销和税前列支的。像加油票这类发票很容易出现舞弊,很多企业就会找些私人发生的费用取得的...
巫性卢私车公用：合规操作与税务风险解析 在现代企业运营中，私车公用已成为常态，尤其在业务频繁的部门，员工使用个人车辆处理公务的情况屡见不鲜。当员工利用私车进行公事时，如何确保费用的合理入账，同时规避税务风险，是财务人员关注的焦点。01 私车公用的税务挑战与应对私车公用的关键在于如何划分公私界限。
巫性卢法律分析：私车公用车的保险费，可以在单位报销入账，但是，报销的费用不能税前扣除。如果让费用合理合法的税前扣除，可以签一份车辆使用协议，协议中写明车辆的保险费、养路费等费用由公司负担。法律依据：《中华人民共和国民法典》第一千二百零八条 机动车发生交通事故造成损害的，依照道路交通安全法律和本...
巫性卢私车公用车的保险费,可以在单位报销入账,但是,报销的费用不能税前扣除.如果让费用合理合法的税前扣除,可以签一份车辆使用协议,协议中写明车辆的保险费、养路费等费用由公司负担. 保险费必须性: 保险费所解决的是意外事件造成的经济损失.而意外事件又具有二个特点:一是必然存在性.在我们的生活中诸...
