哪位能说说对出纳工作的认识啊

哪位能说说对出纳工作的认识啊~

出纳岗位的职责是什么
出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳员三字经
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。

什么是出纳
出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、

出纳人员的职责是什么
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要

怎样进行出纳人员的内部分工
单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。

出纳的日常工作内容有哪些
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （

出纳人员应该遵守哪些职业道德
出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照

怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？
会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。

什么是凭证传递？凭证传递应注意哪些事项
会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容： (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。 (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要
(10/10/2005 01:56:00,0) [查看全文]
对于各种有问题的原始凭证怎样处理
在审核原始凭证的过程中，会计（出纳）人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的
(10/10/2005 01:56:00,0) [查看全文]
怎样办理出纳工作的交接手续
《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理，

学会计系列，将会分为以下几个部分：
１、如何做出纳
２、如何做销售往来会计
３、如何做费用类会计
４、如何做成本会计
５、如何做总账会计
６、一起讲讲如何做一个合格的财务管理者。

第一部分　什么是出纳，出纳要做什么
　　很多初学者都知道，或者都听人讲，没有什么会计经验的学会计的朋友，刚开始都是接触的出纳岗位。那么这个岗位究竟需要做什么呢？其实从名字上就能理解了，“出”和“纳”。出，就是支出，纳，就是收入。所以出纳就是是管理货币资金、票据、有价证券进进出出。那么进进出出这种事，就叫会计工作了，做进进出出这种事的人，就叫出纳人员。下面给大家简单说说，出纳工作具体有哪些，哪些人可以称为出纳人员。
　　出纳工作，从广义上讲只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作，从狭义上讲则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。而我们，要学习的，就是狭义上的动作。当然，广义上的业务，我们也要去了解一些了。根据出纳工作的广狭义，所以，会计人员也有两者之分，前者既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）。而后者，仅指会计部门的出纳工作人员。在这里，我们要了解，却是如何做一个广义的出纳人员。
　　一个正规的出纳人员，不仅仅只是对货币资金的收入和支出，而且还要办理货币资金和各种票据的收入记载，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；也要填制和审核原始凭证，整个过程可以分为收入、支出、保管、核对与上交。
　　那么，什么人可以做出纳人员呢？出纳人员需要有哪些过硬的素质？出纳是会计工作的组成部分，因此，要在这个岗位上，最起码需要有一定的财务知识。考一个会计证是必不可少的。出纳人员还要做到灵活、专业、有法律意识、有时间观念。
　　出纳人员，要经常跑银行、单位报销、与各业务单位和资金往来，这都需要出纳人员能应付各种情况，就出纳是财务部的窗口，如果从财务部一个出纳起就死板板的，人家对整个财务部的感觉就会比较不舒服。象报销什么的，总是会有些问题，巧妙灵活的应付，是很重要的。　
　　出纳人员也是会计人员之一，所以也需要专业。至少看到一些业务，能知道个大概是什么情况，也便于向会计人员汇报。
　　有法律意识，这里的法律意识，不仅仅是国家的法规，也有企业的规定。要注意执行时不要出问题。
　　最重要的一点，就是要有时间观念，出纳人员每天都要收支大量的资金，所以及时的收支记录是必不可少的。还有，象几号发工资，你没个时间观念，让５号发，你拖到八号，估计到时就会有人要和谐你了。还有银行对账单，不及时对账，时间一长，账记错了，也难查。所以时间观念一定要强的。

第二部分　出纳岗位的具体事情（也可以称为职责）
　上面粗粗的讲了，出纳是管理货币资金、票据、有价证券进进出出。

　　具体怎么做呢。我们一到出纳的岗位上做得最多的，就是办理现金收付结算业务。说白了，就是收钱和付钱。当然收钱和付钱不是随随便便的，弄错了就是要你自已垫钱的。所以，下面在这两点上要特别强调一下。
　　在收钱时，要注意收款的单位，收的哪家或哪个人的钱，一定要记得清清楚楚。并且让相关人员（如相关业务员，相关会计）核对万一弄错了对象，就惨了。举个例子吧。张三来交给你３０００块钱，你记成李四的了。李四呢，又是个没头脑的人，和财务上的业务往来很多，平时账也不清。这时，张三来要货了，你当时记成李四。会计一查，张三没有给钱啊，不给发货。你一查，说是张三付的记李四的账，会计又去问李四。李四正糊涂着呢，随口就说：我记不清了，好象付的。你完了。垫钱是小事，名声也就下去了。另外，在收入的小条子上，要盖上“现金收讫”或“银行收讫”的小章（这个章会计用品商店都有得卖的，便宜得很，没有的就买了报销）。以便于自已和他人查看。（题外话：别以为单位的业务员都象会计一样记账清清楚楚，他们糊涂着呢，他们只会对提成记得清楚，呵呵）
　　在付钱时，一定要注意公司规定了财务制度，需要什么人签字，就一定要在原始凭证或付款的凭证（通知书等）上面签字，没有签字，就不能付钱。这一点是无论如何都要坚持的。有一些小公司，财务不是很健全，老板走来一说“ＸＸ会计”你付给某某多少多少钱。他没写东西，你要立刻自已写一个（个人觉得要灵活点，你逼着老板写付款单，显得太死板了），拿去给他和相关的人员签个字，然后就安安稳稳地去付钱了。付完钱，要记得在付款的单子上面盖上一个“现金付讫”或“银行付讫”的小章。
　　
除了收钱付钱之外，还要注意以下几个事情：
１、 要及时与银行对账，掌握银行存款余额，不准签发空头支票。来解释一下：如果你开出空头支票了，银行是会罚款的，一旦罚到款，一方面这个企业在银行的信用度会降低，另一方面，您可能经济上也会有损失。如果您不是与企业一把手有比较好的感情外，估计您作为一个出纳的时间就不多了。所以，作为一名出纳人员，密切掌握所在单位银行的准确存款数量是非常有必要的。
２、 同样，出租出错银行账户，是不充许，也是违法的。什么叫出租出借账银行账户？举个例子：某些企业经常会做这样的事情，让会计把银行账户给某一个人，而这个个人是自已在做的，没有企业账户。所以只能让其它企业把款打到这个账户上来，然后，这个账户所在公司的会计再把现金给这个个人。这种行为就叫出借银行账户，如果从中收取了费用，就叫出租账户了。这是举的一个比较极端的例子。其实这种行为不仅仅限于个人与企业之间，有时企业与企业之间也存在。虽然是有这种行为的，但还是要告诉大家，是不可以的。就象红灯不能闯，还是有很多人闯红灯一样。
３、 要负责保管关印章，空白收据和空白支票、保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股票等）的安全与完整。这个就不多说了。大家很容易理解的。
４、 多余的钱，要及时存到银行里面去，当日库存的现金不能超出库存的限额，如果第二天要用钱，再到银行里面去提取。
５、不充许坐支，挪用现金。现在有些小会计，在办事的过程中，正好手上差了个十块二十块钱，想到当当收了用户一些钱，就想，我先拿来垫一下，等回去了，就补上。一旦有这种想法就是就问题的。这就叫坐支现金了。如果你一阵子回去忘了还，被人追究上纲上线，就是挪用贪污了。会计千万不能出这种错误。
６、 出纳人员还要做好相关档案的保管工作。
上面只是讲了一些会计要做的事情，其中还谈到了一些注意事项，下面就会讲，出纳的具体工作流程和工作方法。
具体业务一：
如何收钱：
收钱没有什么太多说了，人家送钱过来，收下来就是了。但要注意一些细节，
１、发票或收据上要记清客户，这个上面说过了，就不多说了
２、发票或收据上要记清收款的日期，不能５日收款记成６号，这样你的现金日记账就不会平了，说不定账面上还会出现负数。
３、发票或收据上要记清收款的项目，如果公司不要求说明明细，你也需要填写详细的编号或其他能够分得清究竟是什么东西的代号。若这些项目还涉及要数量或金额等，一定要写清楚了，不能偷懒。这是为了方便以后你自已记账和查账的，否则时间一长，你根本不记得了。对于填好了，下面有一些空白行的，要用S线或其他线划掉，防止有人添加。
４、收据和发票要连号保存，不能撕了扔掉，若有填错作废的地方，你要写上“作废”两个字，而不是扔到垃圾桶里面。这是为了防止有人撕几张你的收据去帮你收钱。呵呵。当然，也是为了防止出纳人员舞弊了。
５、发票或收据上收款人要写清楚，谁收钱，谁签字，不能盖个章了事，一定要手签。为什么不能用盖章，就是为了防止有人得到你的印章，收了钱，但没有给你，你就麻烦了。
６、发票或收据上大小写的金额都需要有合计，并且要一致，若填错了，就作废了。小写的合计前面要加羊角号，大写前面空白的地方，要划线或圈叉，数字中间有零的部分，若发票或收据上印好了对应的格式，有一个零就写一个零，若没有对应格式，就直接安照大小写写就行了。
７、上面填的所有的东西都不能修改。

有几条建议想给刚入行的同行们，希望大家一起努力：

1，不要怕吃苦，刚入行，老板会让咱们做些打杂的小事尤其私人
老板，我曾兼过厨子保姆秘书，刚开始，一个堂堂大会计要风雨
无阻地天天跑银行，骑车来回三个小时去税务局，都快睡着了，
因为打了一次车，让老板报销时，他的脸色很不好看，咱也是有
骨气的，骑车就骑车...

2，有眼泪背着人哭，多少次，回家的路上，我咬牙发誓，明天
再不去上班了，因为...那简直是羞辱，只要工作中出点小差错，
老板会让我非常没有面子。但是，第二天我又去上班了，你想啊
，在他这错了，他骂你了，你改了，去别的单位，就不会再出这
样的错了。只当拿着工资当学徒，在旧社会，学徒可是没有工钱
的。

3，一定要担得起这份工作，那么老板的朋友和别的人才会服你，
我挨了一年骂，第二年老板再不骂了，还老对我笑眯眯的，我对
他说：您倒是骂两句呀，挨骂惯了，现在心里倒不塌实了。因为
我渐渐知道了这个老板是严师，谁不喜欢自己的严父呢，我倒希
望他接着给我挑错，我好尽善尽美，老板说，不骂了，因为你已
经合格了，那一刻，我心里美孜孜的，是啊，现在去税务局办事，
看到别的会计丢三落四，税官说：你们怎么这素质，而我一次OK，
心里当然美了。

4，一定要和税务工商搞好关系，他们也是人，也很辛苦，双方有
了冲突要忍，要体谅他们，混个面熟，以后还能走走后门，加个塞
什么的。

5，和老板搞好关系，虽然我离开那家公司几年了，但我经常去看
他，我的第一份兼职就是他介绍的，然后那个人又介绍给别人，大
家纷纷来找我，为了放心，又是熟悉的行业，他们不找记帐公司来
找我。

6，不要越权，老板不在，自己不要拿主意，因为企业不是咱们的，
出了事咱担当不起。

7，若真想跳槽，要骑马找马，现在工作不好找，一定不能感情用事
，歇几个月，可没人给咱工钱。

8，交接时不要让原来的老板为难，提前说，如果他一时找不到合适
的人，要两头都兼着，不能说不管就不管，这样以后老板的朋友，
同行知道你是个负责任的人，才会找你。

9，该出手时就出手，找好了自己梦寐以求的下家，不要犹豫，以防
错过好机会。

10，把工作中该记的及时记下来，疑难分录，何时年检什么，各种
手续，时间长了，你就成专家了。

11，申报时把该带的带齐，在纸上写好，一项一项检查，有的画个
勾。到了税务，一定要注意新通知，如有新表要交，记清楚时间。

12，将心比心，试想自己是老板，投了钱，日理万机，焦头烂额，
花钱雇的人，老出错，如果是你，你急不急，气不气，骂不骂？所
以当老板数落咱们的时候，换在他的立场，也许就能理解他了。

13，自己接手的所有工作程序不仅要记清时间，顺序，方便的话复
印一下，留着，比如：税票的格式，电汇单的格式，货物合同的格
式，一般纳税人申请表，年检时所填表格，等等的格式，都复印下
来，将来去了新单位，随手可得。尤其是兼职的会计，各个所的税
票可能填写都不一样，就更需要留底了。

14，说句实话，私人公司的会计并不好当，首先要处理好老板亲戚
之间的关系，有些事让老板心里清楚就可以了，也许他碍于情面也
不好说他的亲戚，记住一点，永远不要在他的亲戚面前说老板不好，
不要让他们抓住你的把柄，为这样的事很不值。

15，工作虽然辛苦，可是要乐观，因为我们只有一种选择，不是哭
就是笑，但笑比哭好。

一定要和会计建立地下的好关系!这样才可以捞油水!

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