每个月月底要结转成本费用吗？利润表应该怎么填写？
借：本年利润 45359.76
贷：主营业务收入 45359.76
本年利润体现的是收益或亏损，月末把所有损益类的科目都转入，损益类科目月末都为“0”。
主营业务收入按照会计科目贷方实际发生的销售收入减去销售退回冲减的收入的差额填写，是正填正、是负填负。
主营业务成本填写思路同上。月末结转也是按照主营业务收入实际发生的销售收入减去销售退回冲减的收入的差额结转本年利润，成本同样。
记住帐证相等、帐帐相等、帐表相等这三个原则，如实填写。不过可能需要写说明给税务机关备查备案。
扩展资料：
企业未按纳税义务发生时间收，主要指企业未遵循权责发生制的原则，对应计的销售收入采取拖后或记入往来账户不及时转销售收入。我们进行征税筹划时，应注意：
⑴审查企业的销售是否合理，通过确认企业的销售方式进行稽查。对一般销售业务，如交款提货、委托收款、托收承付等结算方式，其销售成立的标志有两个，
一是商品、产品已经发出；
二是货款已经收到，或者已取得收取价款的凭证。对其他销售方式，按财务惯例规定，分别确定收入的实现时间。
⑵审查企业的销售发票、运费结算等原始凭证，结合“产成品”、“自制半成品”、“库存商品”、“生产成本”等贷方明细账和企业“产品（商品）出库单”，查明企业销售发票是否已经开出，商品产品是否已经发生。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入
月末收入结转在利润的贷方，成本、费用结转在利润的借方，但是并没有减少收入和成本费用的发生。利润表的收入和成本费用填写的是本月发生额，结转了多少发生额就是多少。
损益的结转有两个方法，一是账结法，一是表结法。账结法需要通过凭证按月将损益类科目结转到本年利润科目，表结法也不需要做这笔分录。但是，不管是账结法还是表结法，利润表的编制方法都是一样的，取的是损益类科目的实际发生额。用你的例子，主营业务成本应该为100。答，如果发生了费用和收入那么每月月底都要结转成本费用，结转在利润的贷方，成本、费用结转在利润的借方，但是并没有减少收入和成本费用的发生。利润表的收入和成本费用填写的是本月发生额，结转了多少发生额就是多少。
答：月末是需要结转成本费用的，利润表中每个项目都有，直接按结转的填列。
应该是收入\费用\成本都要结转到本年利润中去,这样才能清楚的核算出来当月的利润情况啊.
利润表填的是发生额，不是余额。
老师好，谢谢！我还有以下几个问题
1.一般纳税人每月需要申报（国地税的）哪些报表？
2.印花税每个月都需要缴吗？计提依据是什么？（购销合同是和对方单位签订的采购合同吗？）
3.企业所得税费用是根据利润总额还是营业利润的25%计提？（如果当月营业利润为负数怎么办？）
4.当月进项税大于销项税应该作何会计处理（对每个月需要申报的国地税报表有何影响？）
谢谢老师！
1、需要申报增值税，附加税，个税
2、根据合同，没有合同则根据收入
3、有盈利，根据利润总额乘以25%
4、进账大于销项不处理。不交增值税，附加也不交
以上仅仅是常规处理，涉及税收优惠或特殊业务也根据具体情况再做相应处理。
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相关评论：
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