会计都要做哪些账？

会计做账 每个月都要做哪些报表?~

①要根据《会计法》和国家统一会计制度，结合本单位管理需要，建立健全内部会计管理体系，按照财会制度规定和会计业务的需要设置总帐、明细帐、日记帐及其他辅助性帐簿。
②根据“会计基础工作规范”的要求，对本单位的收入、支出、债权财产物资等经济业务进行会计核算，严格审核原始凭单，如实编制会计凭证，认真登记会计帐簿，做到数字准确，摘要清楚，登记及时，字迹工整，定期结帐，做到帐帐相符，帐实相符。
③定期编报单位财务收支计划、预算、会计及其说明。年度财务收支计划，预算在3月10日前报财务处计划科，季、年度会计报表在次月5日内和年度终了10日内报送财务处计划管理科。会计报表必须做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，勾稽关系正确，印鉴齐全。
④要按月检查库存现金、有价证券、银行存款的结存情况，按季检查材料、固定资产的结存情况，做到帐帐相符，帐实相符，保证财产物资和货币资金的安全。
⑤要加强收入管理，狠抓各项收入的回收到位工作，采取有效措施，及时清理往来款项，减少资金占用，提高资金使用效益。
⑥要严依据国家、上级主管部门的财经法律、法规、规章制度和单位内部管理缺席，对本单位原始凭证、会计帐簿、财务收支、实物款项，以及其他经济活动进行监督，坚决制止和纠正各种违纪行为。对制止和纠正无效的，应当向单位领导人或财务处提出书面意见，请求处理；情节严重的应当向学校审计、纪监部门汇报，请示处理。
⑦要切实加强会计档案管理，建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。对单位每年形成的会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计信息资料，都要严格按照归档的要求，整理立卷和装订成册，妥善保管财务专用章及发票等。
⑧严格遵守重大经济事项汇报制度，对于单位各类收入结算比例、利润分配比例的确定，奖酬金发放办法，以及正常生产经济活动以外的5万元以上的大宗开支（包括修缮，基建，购买大型固定资产等），筹资投资项目，应以书面形式及时向主管财务校长和财务处汇报。
⑨要根据单位经济活动情况，组织定期或不定期的专题和综合财务分析，提供可靠信息，预测经济前景，提出改善经济管理的建议和措施，为领导决策当好参谋和助手。
⑩以人事及教务处提供的工资、奖金等资料认真编制月工资、奖金等发放表册，并代扣房费、水费、电费等款项，组织好各种款项的发放工作。定期编工资支付计划，并填制工资支付手册。和出纳共同做好医药费、差旅费等报销工作。
11热爱本职工作，努力钻研业务，熟悉财务法规，依法办理会计事务，做到实事求是客观公正。熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，为改善单位内部管理，提高经济效益服务。同时要严格保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供和泄露单位的会计信息。
12要坚持财会人员述职制度，每年都要从政治思想表现、工作态度、劳动纪律、工作实绩（包括财务管理和会计核算）等方面进行全面的总结，并在年度终了一月内以书面形式向单位领导和财务处汇报。
13办理其它会计事项。

会计做账大体流程如下：
取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→
总账和明细账核对→制作会计报表→如纳税申报-报完后把留底报表存档。
1、填制记账凭证

第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
这个没什么好说的，遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。

2、对银行账单

企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是这里跟大家说呢。
现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，
所以最好月初去银行大会对账单再进行核对。
现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，
编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。

3、编制会计报表

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
管理，财务，销售，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;
制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

4、计算税金及纳税申报

前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，
而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，
企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

这里重点强调，注意纳税时间！！！

企业应根据自身的经营性质确定纳税税种和税率，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。

5、填制顺序

1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证
2.根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账
3.根据记账凭证登记明细分类账
4.根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5.根据科目汇总表登记总账
6.期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表

6、开票

认真核对开票信息如：单位名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总金额及税额等等，
确保信息核对正确认真打印发票，不能出现串行、模糊、更改等现象。会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，
将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。另外，当月开出的发票当月入账。

7、认证发票（抵扣）

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额，也就是我们说的认证。
目前专用发票认证一般是通过网上勾选自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
提前认证发票！！！提前与购货方沟通好，早些将专用发票的两联邮寄过来，月末事情很多，税务局的网络很容易出故障。
要是因此认证不上，而产生税额就得不偿失啦。所以，企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。

8、结账、装订账本

月末结账之前还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。

结账完毕我们就可以把他们装订成账本啦，注意不要把顺序打乱了。

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