我是个出纳新手，现在在一家新办的公司做出纳，老板给了我一些备用金，我们银行还没有开办基本账户
采购部门的采购备用金、收银部门的找零备用金等都被称为备用金，备用金是单位现金的特殊形式，其现金不由出纳人员保管和收支，而由各部门人员在规定的额度内按照规定的范围使用，以便于灵活地开展业务，提高工作效率。出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况，按照规定办理预借和报销手续，保证备用金的安全与完整。
1.备用金借支管理
(1)由企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门应管理需要核定各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额，若遇特殊情况，应由管理部门经理核准。
(3)各部门借支零星备用金时，应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中，冲转借支款或补充备用全。
2.备用金保管
(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”递交财务经理。
(2)备用金应根据取得的发票定瑚编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管与备用金相关的各种票据。
3.备用金的预借
(1)备用金管理一般有定额管理和非定额管理两种方法。定额管理是根据各部门的实际需要和单位的财务负担能力核定并报有关领导批准的备用金定额;非定额管理是按每次业务所需备用金管理额预借并按报销垒顿核销的备用金。
(2)财会部门应会同单位有关部门制定备用金的使用范围，开支权限，领款、报精手续及报销期限，并在预借时向专门负责人予以书面说明。
(3)领用备用金时，应借记“其他应收款-A部门(××个人)备用金”科目，贷记“库存现金”科目。
4.备用金的报销
(1)定额备用金的报销。各部门在使用备用金后要到财务部门报销，报销期限至少每月一次，报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人，补足其原定额。只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田备用金。
(2)非定额备用金的报销。非定额备用金一般系根据特定业务的需要而预借，因此并非长期保留项目，而是在业务办理完后凭有关票据到财务部门一班性报销，多退少补，一次结清，下次再用时则重新办理手续，管理上与差旅费的预借和报销十分类似。
【例】月末生产部门备用金保管员小刘报销办公用品支出300元。编制会计分录如下：
借：制造费用 300
贷：库存现金 300
【例5-3】年度终了，收回生产部门备用金1 000元，待重新核定后再设立备用金。编制会计分录如下：
借：库存现金 1 000
贷：其他应收款——生产部门备用金 1 000
我跟你遇到了同样的问题,我们公司是刚刚成立的,银行账号都还没有,钱都是老板拿出来的,现在给了我一堆发票,我都没办法处理.以下是我提问专家给我的回答,我想你可能会用得上,我是用上了
老板手中的发票，直接做分录：
借：相关费用
贷：其他应付款--老板
这样再对帐，看还差多少备用金，向老板要回：
借：现金
贷：其他应付款--老板
2、花出去的钱也要有票据回来，领款人要在支出凭证和报销票据上签字，你才可以出账。如临时借款要让借款人打借条并签字，时间长了还没报销就要催，报销时将原借条退给借款人。（借款是借条可以冲抵备用金的余额，但如果借款时间较长如出差等，借条就要交会计入账）
3、有会计时要将该收款的收据转会计入账，会计的总账中的“现金”及“银行”科目就是出纳的“现金”和“银行”账。随时可以核对余额。
4、现金账不是良心账，要有根据，手续必须完备，而且还要由会计监督，否则时间长了有谁记不清了会引诸多麻烦。
5、记账时摘要处写：收到xxx交来备用金，金额栏的借方填写金额。
报销时摘要：XXX报销xxx（谁报销什么）金额栏的贷方填写金额（一般公司规定报销时要老板、会计签字后才能报销）
希望你顺利
借：现金 XXXX.XX
贷：其他应付款-老板 xxxx.xx
现金日记账就是流水账，有一笔记一笔，没有什么技巧，只要准确
收到老板的现金办理手续：即你要老板开一张收款收据：今收到xxx交来备用金xxx元。收款人签字、缴款人签字，凭条入账。
这是什么意思啊
你说：老板给了我一些备用金。凭什么入帐？书上说有：“原始凭证”和“自制凭证”
原始凭证就是他人或他司开具的发票，自制凭证就是自己根据业务情况填写的票据，你买一本收据，收到他人交来的现金，开具收据，这就是你入账的“自制凭证”。
收据上有“缴款人”、“收款人”签字的方格。一句话现金是很敏感的问题，收款、缴款人签字双方都是证明。
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骆雁菁刚到一个新公司，前任会计没交接就消失了，怎么办？ 只能慢慢自己整理，把前任会计遗留的问题慢慢处理，整理的过程也是你自己成长的过程，不过得做好心理准备，可能会很累 我是会计新手，公司也米有老会计教，求做出纳和会计的表格。 做出纳的表格可以下载一个wps 找找里面都是有的，你可以报一个...
骆雁菁我是一名新手，刚去一家新成立的小型酒店，要建账，不知道怎么建，请大侠帮下忙？ 简单的说分两块，出纳账和会计账，出纳账就是现金和银行流水账，日清月结的。会计账简单分总账和明细账。新成立，期初只有两个科目，一个实收资本，一个银行存款，如果有开办费就直接费用化，管理费用增加和货币资金...
骆雁菁1、现金日记账和银行存款帐这个简单，按时间顺序登记上就行；开业之前的费用一般可以先记入开办费用，以后摊销。注意：支付出去款项一定要拿到合法的凭证，如发票等。2、公司成立之后一般次月起就要进行纳税申报，没有营业收入就要做零申报，但有的税种是跟营业收入没有关系的，如实收资本印花税、个人所得...
骆雁菁移交清册一般应当填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。 5、 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性。 我被一家传媒公司应聘做会计,我是会计新手,要与老会计交接工作,需要注意哪些 1,需要交接会计报表、纳税申报表、会计账簿、凭证、印章及其他会计档案、银行账号、报税...
骆雁菁会计也没有想的那么难。都是从0基础开始做的，会有人带你的，不会一开始就让你什么都做，是个循序渐进的过程
骆雁菁收款核算收入，支付所需费用如借款和报销等，银行业务存取现开具支票，发工资，开发票，登记现金银行账，不知道你们需不需要做库存盘点，还有领导交给你的其他活。千万把现金算清楚，不然自己说不清的，做到账实相符
骆雁菁老板让你干出纳，按 你所说的做的那些事情，你已经胜任了，所以不要轻看自己。现在问题是你遇到新问题， 一般是由总账会计负责的你就蒙了，你要及时同老板说，快上个总账会计，来个会计你的工作也好做，一般会计都会出纳的活儿，看得出你们是私企，首先把本职工作一定要做好，出纳是收有凭付有据，...
骆雁菁我建议你去工厂，因为他们本身有会计，你不会的时候可以问，而且你说他们分工细这是好事，这说明他们的账很正规、详细。而酒店是新开的，账需要你自己建立，没有参照，对于一个新手有一定的难度
骆雁菁基本的都要，银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿 现金日记帐，用于核算库存现金。专用帐簿 这两个是出纳的 总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐 （按科目汇总表）明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐...
骆雁菁出纳的主要工作内容就是跑银行，所以一般出纳的工作时间是朝九晚五，比较正规的。否则银行关门了，如何提现、汇款呢。
