注意了！差旅费发票报销会计一定要着重审核这些！
来自：安惠生活 更新日期：早些时候
~
近期不少会计小伙伴问到很多关于差旅费发票报销的问题，有些发票不太清楚符不符合报销要求，又或者是能不能税前扣除等问题。今天就来和大家说说这相关的问题，希望对大家日常工作有所帮助。
首先，我们都知道公司员工出差的差旅费费用支出有很多方面，购买船票的费用、火车票的费用、飞机的票的费用、住宿费、吃饭的费用等等各种各样的费用支出，我们都统称差旅费。
而差旅费可以计入销售费用及管理费用，只要是真实发生又能提供合法合规的相关凭证都是可以在企业所得税进行税前扣除的。但不少会计小伙伴就会搞混淆，那这些差旅费是不是也都可以进行增值税进项税抵扣?
其实不是的。
深空网给大家弄了个表格，把一些常见的情况给大家罗列一下，让大家好区分理解：
深空网收到过一位会计小伙伴的咨询：我收到一张发票，公司员工在外地出差见客户，招待客户吃饭的费用支出的发票，我能不能计入差旅费里边?
这个问题就要注意了，因为差旅费主要是针对本公司员工出差时，员工本身产生的费用支出。所以不管是什么情况下招待客户吃饭产生的费用支出，都应当计入业务招待费里边，自然就不可能计入差旅费。
也有会计疑问，那为外边的单位进行报销差旅费，能不能进行税前扣除?
这个时候我们就要分情况进行处理了，深空网来给大家罗列一些常见的情况：
情况一：如果公司是有和外边的单位人员签订劳务合同的，那么相关的费用就可以把它计入劳务费里边，这样是可以进行企业所得税税前扣除的。
情况二：如果是有客户到公司谈业务，公司给客户报销住宿交通费等等，这些也是可以按照相应的规定在企业所得税进行税前扣除。
情况三：如果没有签订劳务合同，也没有和外边的单位有任何的业务往来，直接给外边的单位报销差旅费，那么这种情况是不能进行企业所得税税前扣除了。
从上面的一些问题可以看出，差旅费发票报销有很多细节需要会计注意，所以当会计当收到公司员工的相关差旅费报销发票时，一定要注意审核发票的用途，别把账做错了。
下面给大家罗列一些会计日常审核差旅费发票应该要注意的要点，希望对大家有所帮助。
注意了！差旅费发票报销会计一定要着重审核这些！视频
相关评论：17758917732：报销差旅费的会计分录怎么写
蔡顺卖1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金 2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金 3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款 ...
17758917732：报销差旅费如何做会计分录
蔡顺卖报销差旅费会计分录 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2、借出时 借：其他应收款——某人 贷：库存现金 报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差...
17758917732：差旅费报销会计分录怎么做
蔡顺卖一、录入业务信息 员工报销差旅费，首先需要经过会计在财务软件中录入相关业务信息。具体的会计分录操作大致为：借：差旅费（费用类科目），贷：应付账款（员工个人账户，如小明）。这些费用可根据企业实际情况，直接冲减利润或计入其他相关科目，如研发费用、售后支持费用等。二、发票登记与审核 接下来，...
17758917732：报销差旅费的会计分录怎么写
蔡顺卖差旅费报销的注意事项：1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。3、出差补助天数=出差返程日期－...
17758917732：管理部门报销差旅费的会计分录怎么做
蔡顺卖借：管理费用-差旅费，应交税费-应交增值税（进项税）贷：其他应收款-某人，有剩余现金归还，借：库存现金，贷：其他应收款 -某人，补款时，借：其他应收款 -某人，贷：库存现金等。前面进项税：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂...
17758917732：差旅费用什么发票
蔡顺卖差旅费用正规的发票。一般来说，差旅费用需要提供正规的发票作为凭证，以便进行财务报销或会计处理。这些发票应详细列明差旅期间发生的各项费用，如住宿费、交通费、餐饮费等。下面将详细解释相关要点：1. 住宿费发票：在出差期间产生的住宿费用，需要酒店提供正规的发票，上面会列明住宿的日期、房间号、...
17758917732：差旅费报销的会计分录
蔡顺卖差旅费报销的会计分录：1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：银行存款\/库存现金 2、借差旅费，会计分录为：借：其他应收款——借款人 贷：银行存款\/库存现金 报销差旅费，借款不够，会计分录为：借：管理费用 －差旅费 贷：库存现金 其他应收款——借款人 报销差旅费...
17758917732：我取现金填用途是差旅费,一定要差旅费的发票报销给会计做帐吗
蔡顺卖取钱时填的是差旅费,这个不一定要拿差旅费的发票报销给会计做帐的!要按照你的具体情况,能报销的内容可以报销,不能报销的给了会计也不行.
17758917732：报销差旅费属于什么会计科目
蔡顺卖员工出差报销差旅费时，应计入管理费用。会计分录为 借：管理费用 库存现金（多余现金退回） 贷：其他应收款 差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费的报销范围为：1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出...
17758917732：报销差旅费会计分录?
蔡顺卖借：管理费用-差旅费 贷：现金 其他应收款 出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在...
近期不少会计小伙伴问到很多关于差旅费发票报销的问题，有些发票不太清楚符不符合报销要求，又或者是能不能税前扣除等问题。今天就来和大家说说这相关的问题，希望对大家日常工作有所帮助。
首先，我们都知道公司员工出差的差旅费费用支出有很多方面，购买船票的费用、火车票的费用、飞机的票的费用、住宿费、吃饭的费用等等各种各样的费用支出，我们都统称差旅费。
而差旅费可以计入销售费用及管理费用，只要是真实发生又能提供合法合规的相关凭证都是可以在企业所得税进行税前扣除的。但不少会计小伙伴就会搞混淆，那这些差旅费是不是也都可以进行增值税进项税抵扣?
其实不是的。
深空网给大家弄了个表格，把一些常见的情况给大家罗列一下，让大家好区分理解：
深空网收到过一位会计小伙伴的咨询：我收到一张发票，公司员工在外地出差见客户，招待客户吃饭的费用支出的发票，我能不能计入差旅费里边?
这个问题就要注意了，因为差旅费主要是针对本公司员工出差时，员工本身产生的费用支出。所以不管是什么情况下招待客户吃饭产生的费用支出，都应当计入业务招待费里边，自然就不可能计入差旅费。
也有会计疑问，那为外边的单位进行报销差旅费，能不能进行税前扣除?
这个时候我们就要分情况进行处理了，深空网来给大家罗列一些常见的情况：
情况一：如果公司是有和外边的单位人员签订劳务合同的，那么相关的费用就可以把它计入劳务费里边，这样是可以进行企业所得税税前扣除的。
情况二：如果是有客户到公司谈业务，公司给客户报销住宿交通费等等，这些也是可以按照相应的规定在企业所得税进行税前扣除。
情况三：如果没有签订劳务合同，也没有和外边的单位有任何的业务往来，直接给外边的单位报销差旅费，那么这种情况是不能进行企业所得税税前扣除了。
从上面的一些问题可以看出，差旅费发票报销有很多细节需要会计注意，所以当会计当收到公司员工的相关差旅费报销发票时，一定要注意审核发票的用途，别把账做错了。
下面给大家罗列一些会计日常审核差旅费发票应该要注意的要点，希望对大家有所帮助。
注意了！差旅费发票报销会计一定要着重审核这些！视频
相关评论：
蔡顺卖1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金 2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金 3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款 ...
蔡顺卖报销差旅费会计分录 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2、借出时 借：其他应收款——某人 贷：库存现金 报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差...
蔡顺卖一、录入业务信息 员工报销差旅费，首先需要经过会计在财务软件中录入相关业务信息。具体的会计分录操作大致为：借：差旅费（费用类科目），贷：应付账款（员工个人账户，如小明）。这些费用可根据企业实际情况，直接冲减利润或计入其他相关科目，如研发费用、售后支持费用等。二、发票登记与审核 接下来，...
蔡顺卖差旅费报销的注意事项：1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。3、出差补助天数=出差返程日期－...
蔡顺卖借：管理费用-差旅费，应交税费-应交增值税（进项税）贷：其他应收款-某人，有剩余现金归还，借：库存现金，贷：其他应收款 -某人，补款时，借：其他应收款 -某人，贷：库存现金等。前面进项税：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂...
蔡顺卖差旅费用正规的发票。一般来说，差旅费用需要提供正规的发票作为凭证，以便进行财务报销或会计处理。这些发票应详细列明差旅期间发生的各项费用，如住宿费、交通费、餐饮费等。下面将详细解释相关要点：1. 住宿费发票：在出差期间产生的住宿费用，需要酒店提供正规的发票，上面会列明住宿的日期、房间号、...
蔡顺卖差旅费报销的会计分录：1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：银行存款\/库存现金 2、借差旅费，会计分录为：借：其他应收款——借款人 贷：银行存款\/库存现金 报销差旅费，借款不够，会计分录为：借：管理费用 －差旅费 贷：库存现金 其他应收款——借款人 报销差旅费...
蔡顺卖取钱时填的是差旅费,这个不一定要拿差旅费的发票报销给会计做帐的!要按照你的具体情况,能报销的内容可以报销,不能报销的给了会计也不行.
蔡顺卖员工出差报销差旅费时，应计入管理费用。会计分录为 借：管理费用 库存现金（多余现金退回） 贷：其他应收款 差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费的报销范围为：1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出...
蔡顺卖借：管理费用-差旅费 贷：现金 其他应收款 出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在...
