关于进出口贸易的账务处理
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公司想做进出口贸易，会计上该如何操作~
当期应纳税额=内销销项税额-内销进项税+出口退税不予免抵税额-上期留底税额
按计算结果，正数纳税，负数退税。
商业企业按先征后退办法。
应纳税额=销项税额-进项税额，应退税额按取得的出口货物国内采购增值税专用发票记载税额申报退税。
上述申报有软件，出口退税申报系统。
地税附加税按实际缴纳的增值税为基础计算，有免抵税额的，免抵税额也作为基础计税。
资料，电子资料，网报的话不需要带。就是上述出口退税申报系统形成的资料。
纸质资料，将上述电子资料打印（出口退税免抵税申报表及附表，一共6份），法人签字、会计核算签字，盖公司章。
期末留抵税额=内销进项税+上期留抵税额-内销销项税额-出口退税不予免抵税额（进项税额转出）-当期应退税额，如果期末留抵小于0的话，就意味着要交税，大于0可以退税，但是以留抵为限，也就是说如果期末留抵是5的话，次月的当期应退税额为10，那么你只能退5，其余5做免抵，而不予退税。
就你给的资料举个例子：
假设退税率为10%,美元汇率为7，
借 应收账款 20*7
主营业务收入—一般贸易等 20*7
贷 主营业务成本 （7%) 20*7*7%
应交税金（进项税额转出） 20*7*7%
假如你上期留抵税额为10，本期进项税额为10，销项为20，当期退税为20*7*10%（14），进项转出为20*7*7%（9.8），那么本期期末留抵税额为：10+10-20-14-9.8= -23.8，这-23.8就是你本期要上交的税，
地税的附加都是和增税挂钩的，想教育费附加，城建税，都是用应交增值税额*各个的税率
报税的时候要记得在防伪税控系统中抄税，然后带上ic卡，发票，我们这边就这些，申报表是一年或一季交一次
回答过于复杂的.
其实,对于内外兼营的公司,我建议内外分开核算.也就是,税金不要混合在一起,这样处理很方便的.要是还想纳税筹划,我建议留言,我们下来讨论.
下面回答你的具体问题.
外销业务申报出口退税. 也就是收到增值税发票,根据退税率提取出口退税,剩余部分全部转入成本.
内销部分,根据进销的差额交纳税款. 本月是销项大于进项,再和上月留抵向加减就会知道你们应该交纳多少税款了.
地税是根据主税(增值税,营业税)的金额大小,交纳.主要有:城建税7% 教育附加3% 还有你们当地的费用,比如我们这里有河道管理基金,物价调控基金等.
外销业务凭证,是你做帐的依据,需要根据比如报关单,提单做销售的.
报税资料,和平时没有区别的.唯一的一点,就是外销的发票只认证,不抵扣.
1）先计算出出口业务20万元的进项税转出额.进项税转出额=20万元*(征收率-退税率)=A 其会计分录 借;销售成本 A 贷:应缴税金-进项税(进项税转出)A 2)本月应缴增值税税金=销项税金+进项税转出-(期留抵税额+进项税金) 3)地报税时附加税:教育费附加，城建税，防洪费=用应交增值税额分别*各自的税率 4) 报税时所需资料:纸质资料，将上述电子资料打印（出口退税免抵税申报表及附表，一共6份），法人签字、会计核算签字，盖公司章。
有外销出口业务20万
外销业务申报出口退税. 也就是收到增值税发票,根据退税率提取出口退税
国内有销项,也有进项.但销大于进
根据销项税和进项税的差额交纳税款
请教本月增值税如何计算.地税附加税如何计算?外销业务凭证如何处理?
地税是根据主税(增值税,营业税，消费税)的金额比例交纳.主要有:城建税7% 教育附加3%
上门报税时所需资料??除了平常带的申报表,还有什么?
出口退税免抵税申报表及附表，法人签字、会计核算签字，盖公司章。
关于进出口贸易的账务处理视频
相关评论：19556139936：什么是海关账
於官刷确保账务记录的准确性。同时，还需按照海关规定，定期向海关提交相关财务报表和资料。企业需与海关保持密切沟通，确保账务处理的合规性。对于涉及特殊监管区域的企业，还需遵循特定的海关账管理规定。总之，海关账是记录与海关进出口业务相关财务数据的重要账目，对于企业的进出口贸易和合规管理具有重要意义。
19556139936：出口企业做账需要什么资料
於官刷出口企业进行账务处理时，需要准备以下资料：1. 报关单：货物进出口时，企业需向海关提交此单据，以便进行查验和放行。2. 出口销售发票：根据出口购货方合同填开，作为外商购买的主要凭证，也是企业财会部门记录出口产品销售收入的依据。3. 进货发票：提供进货发票以确定出口产品的供应商、产品信息、成本，...
19556139936：进出口退税账务处理
於官刷进出口退税账务处理，视企业不同情况，会计处理是不同的：第一种，一般贸易方式下出口业务核算：1、货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）作帐务处理：借：应收账款（或银存）贷：主营业务收入（或其他业务收入等）2、月末根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的免抵退税不得免征和抵扣...
19556139936：进出口贸易的一般流程
於官刷进出口贸易的一般流程 进出口贸易的一般流程，在现实生活中，做进出口贸易生意的人也是比较多的，国际贸易中的产品质量其实也是非常重要的，不然可没有人会买账，下面为大家分享进出口贸易的一般流程。进出口贸易的一般流程1 一般贸易进出口详细流程 之前都是在给大家普及进出口贸易账务处理的方式 一般...
19556139936：外贸会计主要涉及哪些进出口业务和相关流程?
於官刷他们负责的业务涵盖了广泛的进出口退税操作，包括一般贸易、来料加工、进料加工等各类业务的实操，以及一系列复杂的理论知识和注意事项。 从报关流程开始，外贸会计需确保在90天内完成出口退税申报，因为逾期将被视为出口转内销，会计账务处理会有不同。他们处理的报关单，海关签证后，会生成出口结汇联和退税...
19556139936：生产企业进出口退税账务处理
於官刷法律主观：出口退税是我国对进行出口贸易的企业进行鼓励的一种措施，对其所交的出口税进行一定的返还，增强我国在国际上的商品竞争力。在退税进行之后就需要会计工作了。一、生产企业出口退税账务处理如何（一）应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额＝免抵退税额，即没有可退税额（因为没有...
19556139936：出口退税业务的账务处理怎么做?
於官刷会计人员如果在外贸企业工作，会经常接触进出口货物缴纳增值税的问题，对于出口退税业务，应如何做账务处理？出口退税业务如何做账？1.货物出口并确认收入 借：应收账款\/银行存款 贷：主营业务收入\/其他业务收入 2.月末进行免抵退税，但不可以免征和抵扣税额 借：主营业务成本\/其他业务成本 贷：应交税费...
19556139936：进出口公司的佣金的账务如何处理?
於官刷主营业务收入---出口佣金(红字)二、暗佣冲减销售收入。暗佣是指在出口合同中定有佣金,但在价格条件、出口发票上未列明的佣金。汇付支付佣金，汇付是先收款后付佣,但在确认出口销售收入是应计算暗佣并作冲减销售收入处理 销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入 计算佣金 借:主营业务收入---出口佣金 ...
19556139936：求商品出口的账务处理流程?
於官刷55（汇率）＝60.4万元借：应收出口退税 5.64万元 贷：应交税金－应交增值税（出口退税）3.08万元借：应收外汇账款 60.4万元 贷：出口销售收入 60.4万元例二：外贸企业作价方式进料加工账务处理1、淮安众志国际贸易公司从印度购进香料8万美元：8×7.55（汇率）＝60.4万元借：商品采...
19556139936：进出口贸易公司与一般小规模财务做账有什么区别吗?
於官刷1、业务范围不同 般小规模财务从事管理咨询活动、为企业和企业家提供咨询性服务。进出口贸易公司从事部分管理、卡特尔协定组织、互助基金管理或其他类似劳务。2、认股权证和股份期权不同 百货贸易有限公司等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。 计算统账结合，作为分子的净利润金额不...
可以考虑学一下进出口贸易公司的实操账
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期末留抵税额=内销进项税+上期留抵税额-内销销项税额-出口退税不予免抵税额（进项税额转出）-当期应退税额，如果期末留抵小于0的话，就意味着要交税，大于0可以退税，但是以留抵为限，也就是说如果期末留抵是5的话，次月的当期应退税额为10，那么你只能退5，其余5做免抵，而不予退税。
就你给的资料举个例子：
假设退税率为10%,美元汇率为7，
借 应收账款 20*7
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贷 主营业务成本 （7%) 20*7*7%
应交税金（进项税额转出） 20*7*7%
假如你上期留抵税额为10，本期进项税额为10，销项为20，当期退税为20*7*10%（14），进项转出为20*7*7%（9.8），那么本期期末留抵税额为：10+10-20-14-9.8= -23.8，这-23.8就是你本期要上交的税，
地税的附加都是和增税挂钩的，想教育费附加，城建税，都是用应交增值税额*各个的税率
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其实,对于内外兼营的公司,我建议内外分开核算.也就是,税金不要混合在一起,这样处理很方便的.要是还想纳税筹划,我建议留言,我们下来讨论.
下面回答你的具体问题.
外销业务申报出口退税. 也就是收到增值税发票,根据退税率提取出口退税,剩余部分全部转入成本.
内销部分,根据进销的差额交纳税款. 本月是销项大于进项,再和上月留抵向加减就会知道你们应该交纳多少税款了.
地税是根据主税(增值税,营业税)的金额大小,交纳.主要有:城建税7% 教育附加3% 还有你们当地的费用,比如我们这里有河道管理基金,物价调控基金等.
外销业务凭证,是你做帐的依据,需要根据比如报关单,提单做销售的.
报税资料,和平时没有区别的.唯一的一点,就是外销的发票只认证,不抵扣.
1）先计算出出口业务20万元的进项税转出额.进项税转出额=20万元*(征收率-退税率)=A 其会计分录 借;销售成本 A 贷:应缴税金-进项税(进项税转出)A 2)本月应缴增值税税金=销项税金+进项税转出-(期留抵税额+进项税金) 3)地报税时附加税:教育费附加，城建税，防洪费=用应交增值税额分别*各自的税率 4) 报税时所需资料:纸质资料，将上述电子资料打印（出口退税免抵税申报表及附表，一共6份），法人签字、会计核算签字，盖公司章。
有外销出口业务20万
外销业务申报出口退税. 也就是收到增值税发票,根据退税率提取出口退税
国内有销项,也有进项.但销大于进
根据销项税和进项税的差额交纳税款
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地税是根据主税(增值税,营业税，消费税)的金额比例交纳.主要有:城建税7% 教育附加3%
上门报税时所需资料??除了平常带的申报表,还有什么?
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於官刷确保账务记录的准确性。同时，还需按照海关规定，定期向海关提交相关财务报表和资料。企业需与海关保持密切沟通，确保账务处理的合规性。对于涉及特殊监管区域的企业，还需遵循特定的海关账管理规定。总之，海关账是记录与海关进出口业务相关财务数据的重要账目，对于企业的进出口贸易和合规管理具有重要意义。
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