老师您好，我想问一下，我们给国外的企业支付版权使用费，为其代扣代缴了企业所得税，和营业税，

我想问一下，代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录怎么做呢？？？急~

代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为：
借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据)；
贷：银行存款。
从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为：
借：管理费用等科目；
贷：其他应收款--代扣代缴税金；
银行存款。
常见问题：
问：我公司与国外企业签订了一项劳务合同，按规定这笔劳务属于来源于国内所得，所以我公司在支付时需要代扣代缴企业所得税。现在的问题是，根据双方约定，这笔所得税款由我公司承担。请问这笔代缴的企业所得税能否作为我公司的企业所得税税前扣除项目?
答：根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条之规定，企业实际发生的与取得收入有关的，合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条　企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。
第三十一条　企业所得税法第八条所称税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
该笔代扣代缴的所得税纳税人为非居民企业，您公司是扣缴义务人，您公司替国外企业负担的税金，不是您企业的支出，因此不可以在您公司税前扣除。

据我了解非专利技术没有税收优惠。
不是北京吧？北京国税现在服务不错，都能一次性告知需要的资料。
做售付汇确实有些麻烦，需要备案，资料比较多。而且根据合同约定的税款负担方式的不同（境外非居民自行承担还是境内付款方负担），税款计算还挺复杂的。
实话是，如果你单笔支付不超过5万，外汇管理局应该不需要《售付汇证明》，很多人是通过拆分付款方式逃税的。

你公司所涉及的是法定代扣代缴的范畴，依法履行代扣代缴义务是对的。在代扣时，借：应缴税费—代扣代缴税费 贷：银行存款，缴纳时：借：银行存款 贷：应缴税费—代扣代缴税费，报表时，这部分不需要单独做了，已经反映在平时的会计分录中了。

代扣代缴的税费，由负债科目：应交税费——代扣代缴消费税上报

---

老师您好，我想问一下，我们给国外的企业支付版权使用费，为其代扣代缴了企业所得税，和营业税，视频