企业所得税优惠政策最新2023
2023年继续执行的企业所得税税收优惠政策有哪些?小编整理了2023年继续执行的企业所得税税收优惠政策,一起来了解一下吧。
节税百万,他是怎么做到的?
1、小微企业所得税优惠政策
【政策要点】2022年1月1日—2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
【政策依据】《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)
2、从事污染防治的第三方企业
【政策要点】对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税,执行期限延长至2023年12月31日。
【政策依据】《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2019年第60号)《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2022年第4号)
3、生产和装配伤残人员专门用品
【政策要点】2021年1月1日—2023年12月31日,对生产和装配伤残人员专门用品的企业,免征企业所得税。
【政策依据】《财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告》(财政部 税务总局 民政部公告2021年第14号)
4、广宣费支出税前扣除
【政策要点】2021年1月1日—2025年12月31日,对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除;对签订广告费和业务宣传费分摊协议的关联企业,其中一方发生的不超过当年销售(营业)收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时,可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳税所得额时扣除。
【政策依据】《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2020年第43号)
5、境外机构投资境内债券市场
【政策要点】2021年1月1日—2025年12月31日,对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。
【政策依据】《财政部 海关总署 税务总局关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第34号)
6、西部大开发企业所得税政策
【政策要点】2021年1月1日—2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
【政策依据】《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)
7、自主就业退役士兵创业就业相关
【政策要点】1、自主就业退役士兵从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月,下同)内按每户每年12000元为限额依次扣减当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税,限额标准最高可上浮20%;2、企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%。执行期限延长至2023年12月31日。
【政策依据】《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2022年第 4 号)
8、支持和促进重点群体就业创业
【政策要点】1、建档立卡贫困人口、持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”)的人员,从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月,下同)内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。
2、企业招用建档立卡贫困人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。
执行期限延长至2025年12月31日。
【政策依据】财税〔2019〕22号(进一步支持和促进重点群体创业就业)《国家税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办 教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》(国家税务总局公告2019年第10号)《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)
9、扶贫捐赠支出据实扣除
【政策要点】自2019年1月1日至2022年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内,目标脱贫地区实现脱贫的,可继续适用上述政策。执行期限延长至2025年12月31日。
根据最新的企业所得税优惠政策,下面是一些主要的方面:
1. 小微企业税收优惠:对符合条件的小型微型企业,可以享受适用较低税率的优惠政策。
2. 研发费用加计扣除:对企业的研发费用,可以加计扣除一定比例的费用。
3. 技术转让、技术服务等特定业务的所得税优惠:对于从事技术转让、技术服务等特定业务的企业,可以享受一定比例的所得税优惠。
4. 创新型企业所得税优惠:对具有创新性的企业,可以享受更低的税率或者免征税收。
这一政策可以在支付宝上自助办理,步骤如下:
1、在支付宝或是微信首页搜索“跑政通”;
2、选择“税收优惠筛查”;
3、与专员取得联系,提交对应材料即可开始申报。
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相关评论:
尹晶钱答:减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。无论企业采用查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受此优惠政策。6. 小型微利企业的定义是指从事国家非限制和禁止行业,并且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
尹晶钱答:生产性和生活性服务业纳税人,分别享受进项税额5%和10%的加计抵扣。 全年一次性奖金,员工可以选择单独计算或并入综合所得,享受个人所得税优惠政策。 这些优惠政策从2023年1月1日起至2027年12月31日有效,小微企业可及时关注《财税通》公众号获取最新政策解读。
尹晶钱答:2023年1月1日至2024年12月31日,个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,个人所得税可减半征收。4. 六税两费减免 2022年1月1日至2024年12月31日,各省、自治区、直辖市人民政府可根据实际情况,在50%的税额幅度内减征六税两费。5. 间接优惠 通过金融企业优惠政策,促进小微企业融资,...
尹晶钱答:从政策层面来看,最新的税收优惠政策主要包括提高增值税小规模纳税人的免税标准。针对小规模纳税人,实行按月免税额度,并扩大了适用范围。这一政策旨在减轻小规模纳税人的税收负担,促进其更好地发展。同时,对于一般纳税人而言,也有相应的减税措施,如降低税率等。二、企业所得税优惠政策 在企业所得税方面...
尹晶钱答:小规模纳税人企业所得税优惠政策主要包括以下几点:对小型微利企业实施企业所得税优惠,具体为减按25%计算应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税。这一政策延续执行至2027年12月31日。这意味着,符合小型微利企业标准的企业,其实际税负率可降至5%,有效降低了企业的税收负担。此外,对于增值税小...
尹晶钱答:创新技术,提高产品质量和服务水平。4. 持续性和展望:国家针对小型微利企业的税收优惠政策将会持续实施,并根据经济发展和企业需求进行动态调整。未来,随着政策的不断完善和优化,小型微利企业有望获得更多的支持和帮助,为其健康发展创造良好的环境。以上是关于小型微利企业所得税优惠政策2023的详细解释。
尹晶钱答:1. 对于小微企业,2022年的税收优惠政策非常有利。年应纳税额低于100万元的,按的税率缴纳企业所得税。年应纳税额在100万元至300万元的,按10%的税率缴纳企业所得税。2. 年度一次性奖金的个人所得税优惠政策将持续到2023年底,这可以减轻工薪阶层的个人税收压力。3. 增值税最新税收优惠政策主要有两个...
尹晶钱答:企业所得税小微企业2023优惠政策:1、对于绝谈枝小微企业,其增值税的起征点从原来的十万提高到十五万;2、小微企业的企业所得税的征收在现行5%优惠的基础上,再减半征收;3、对于不裁员或少裁员的小微企业,继续给予政策支持;4、延续普惠小微企业贷款还本付息政策。鼓励受疫情影响较大的地方对承租国...
尹晶钱答:企业所得税小微企业2023优惠政策:1、对于绝谈枝小微企业,其增值税的起征点从原来的十万提高到十五万;2、小微企业的企业所得税的征收在现行5%优惠的基础上,再减半征收;3、对于不裁员或少裁员的小微企业,继续给予政策支持;4、延续普惠小微企业贷款还本付息政策。鼓励受疫情影响较大的地方对承租国...
尹晶钱答:2023年最新的企业所得税优惠政策主要集中在以下几个方面:一、降低税率。根据国家税务总局的公告,从2023年1月1日至2025年12月31日,对于符合条件的小微企业和科技型中小企业,企业所得税税率将分别降低1个百分点和2个百分点,以更好地支持和鼓励创新和发展。二、提高起征点。为减轻中小企业税负,2023...