个人出租住房给公司员工住怎么缴纳税款
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个人出租住房给公司员工住怎么缴纳税款
一、增值税
(一)自然人出租住房的,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额.
具体公式:应纳税款=含税销售额/(1+5%)*1.5%
根据规定,个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过10万元的,可享受小微企业免征增值税的政策.
(二)自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额.
具体公式:应纳税款=含税销售额/(1+5%)*5%
二、个人所得税
个人出租房屋(不含住房)取得的租金收入应按"财产租赁所得"项目计算缴纳个人所得税,税率为20%.
对个人按市场价格出租的居民住房取得的收入,根据财税[2008]24号规定,减按10%的税率征收个人所得税.
(一)月租金在4000元以下的
具体公式:应纳个人所得税=【月租金-800元-已缴纳的其他税费-实际发生的修缮费用】*10%或20%
(二)月租金4000元以上的
具体公式:应纳个人所得税=(月租金-已缴纳的其他税费-实际发生的修缮费用)*(1-20%)*10%或20%
(三)财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为:
1、财产租赁过程中缴纳的税费.
2、向出租方支付的租金.
3、由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用.以每次800元为限.
4、税法规定的费用扣除标准.财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用.个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得税中扣除.
三、房产税
(一)个人出租住房,不区分用途按4%税率征收房产税(财税[2008]24号).
(二)个人出租房屋(不含住房),以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%.
(三)无租使用其他单位房产的应税个人,依照房产余值代缴房产税.
四、城镇土地使用税
对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税(财税[2008]24号).
五、印花税
对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税.
员工个人租房支出如何专项附加扣除
纳税人及配偶在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,在计算工资、薪金等综合所得的个人所得税时,可以按照规定进行扣除.
住房租金专项附加扣除按照以下标准定额扣除:
(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;
(二)除上述所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区人口不超过100万(含)的城市,扣除标准为每月800元.纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的,视同纳税人在主要工作城市有自有住房.市辖区户籍人口,以国家统计局公布的数据为准.
1.员工使用单位的宿舍,如果员工个人不付租金,不得扣除住房租金支出;如果员工本人向单位支付租金,员工可以扣除住房租金支出.
2.员工租用公司与保障房公司签订租房合同的保障房,并支付租金的,可以申报扣除住房租金专项附加扣除.纳税人应当留存与公司签订的公租房合同或协议等相关资料备查.
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应肤货这种情况在实践中普遍存在，多数人不懂得通过法律途径予以解决，以至生活受到干扰，很是痛苦。他们这样做你可以根据法律相关规定，维护自己合法权益。实践中，居民住宅可以用于商业经营包括自营或者出租不过应当遵守法律与行政法规强制性规定，不能违反小区业主公约，同时应当取得相关有影响业主的书面同意。附-中华...
15662919485：老板给员工租宿舍租房合同让一名员工和房东签员工能签吗?
应肤货既然是公司给员工租房子，肯定是公司出面签合同，这是公对公的交易，和个人没有任何关系，员工只有居住和使用权，将来要是有什么差错，也是公司出面解决，员工不承担任何后果。法律分析如果是员工签订租房合同之后，员工就是合同的当事人了，万一之后发生房租纠纷或者其他的纠纷，员工有可能会被牵涉其中，...
15662919485：租用本单位家用住房办公不开发票用交个人所得税吗
应肤货问题补充回答：不用发票不计入单位的成本、费用一般来说是不要交税的。但最好还是到地税局代开发票，好处是一能在管理费用列支，二是体现贵公司是租赁房屋办公，有经营场所。个人出租住房（不分用途）应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税...
15662919485：出租公产房要交税吗
应肤货第二种是单位自管产;指全民所有制和集体所有制等单位所有的住房,俗称企业产。 第三种公产房是行政事业单位作为产权人,分配或出租给单位员工居住使用的房屋。通常能上市交易的是前两种,在 北京 交易时一般需要取得上市许可证。 《中华人民共和国 房产税 暂行条例》第四条 房产税的税率，依照房产余值计...
15662919485：公司的房产给员工当宿舍住,会计和税务上怎么处理?
应肤货借：累计折旧 贷：应付职工薪酬－非货币性福利 这个是“集体性”的福利，员工不用交纳个人所得税。根据《财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）规定：：“一、对按 *** 规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有...
15662919485：营改增后为员工租赁房屋作为集体宿舍是否能抵扣进项税
应肤货1、营改增后为员工租赁房屋作为集体宿舍不能抵扣进项税。这部分租赁费应属于财税【2016年】36号文件中规定的用于个人消费不得抵扣的部分，因此即使取得增值税专用发票，纳税人也不能抵扣。2、延伸：营改增后用于生产经营管理取得专用票可以抵扣。《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代...
15662919485：10000元租了一套房子,请问下税务局开发票需要缴多少的税费?
应肤货4、地方教育附加，营业税的2%，500×2%=10元 5、房产税，租金收入的12%，10000×12%=1200元 6、印花税，合同金额（未签订合同视同签订），租金的1‰，10000×1‰=10元 以上合计：1770元 如果你租的住房是个人的，还要计算个人所得税：财产租赁所得税率为20%。个人所得税：（10000-1770）×20%...
15662919485：房屋租赁发票付款证明怎么开?
应肤货\\n特此证明\\n***公司\\n*年*月*日（加盖公章）\\n#1、一般发票要求付款方出具证明或者介绍信以及其他资料（比如租赁合同、收款方信息、经办人身份证等）才能开具发票。2、内容简洁明了地税局负责同志：现有我公司职工xx到你处办理房租费发票事宜。我公司为方便职工，租赁xxx公司（个人名）位于xx处的房...
15662919485：单位给职工个人租房缴纳个税?
应肤货严格来说，要交个税的。为员工租房，属于员工福利。《个人所得税法实施条例》中明确的：“工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。”直白而广义的来理解工资薪金所得，就是“个人因工作而获得的所有收入”。而...
15662919485：出租公产房有什麽风险?
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一、增值税
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根据规定,个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过10万元的,可享受小微企业免征增值税的政策.
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具体公式:应纳税款=含税销售额/(1+5%)*5%
二、个人所得税
个人出租房屋(不含住房)取得的租金收入应按"财产租赁所得"项目计算缴纳个人所得税,税率为20%.
对个人按市场价格出租的居民住房取得的收入,根据财税[2008]24号规定,减按10%的税率征收个人所得税.
(一)月租金在4000元以下的
具体公式:应纳个人所得税=【月租金-800元-已缴纳的其他税费-实际发生的修缮费用】*10%或20%
(二)月租金4000元以上的
具体公式:应纳个人所得税=(月租金-已缴纳的其他税费-实际发生的修缮费用)*(1-20%)*10%或20%
(三)财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为:
1、财产租赁过程中缴纳的税费.
2、向出租方支付的租金.
3、由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用.以每次800元为限.
4、税法规定的费用扣除标准.财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用.个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得税中扣除.
三、房产税
(一)个人出租住房,不区分用途按4%税率征收房产税(财税[2008]24号).
(二)个人出租房屋(不含住房),以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%.
(三)无租使用其他单位房产的应税个人,依照房产余值代缴房产税.
四、城镇土地使用税
对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税(财税[2008]24号).
五、印花税
对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税.
员工个人租房支出如何专项附加扣除
纳税人及配偶在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,在计算工资、薪金等综合所得的个人所得税时,可以按照规定进行扣除.
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(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;
(二)除上述所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区人口不超过100万(含)的城市,扣除标准为每月800元.纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的,视同纳税人在主要工作城市有自有住房.市辖区户籍人口,以国家统计局公布的数据为准.
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应肤货借：累计折旧 贷：应付职工薪酬－非货币性福利 这个是“集体性”的福利，员工不用交纳个人所得税。根据《财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）规定：：“一、对按 *** 规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有...
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应肤货\\n特此证明\\n***公司\\n*年*月*日（加盖公章）\\n#1、一般发票要求付款方出具证明或者介绍信以及其他资料（比如租赁合同、收款方信息、经办人身份证等）才能开具发票。2、内容简洁明了地税局负责同志：现有我公司职工xx到你处办理房租费发票事宜。我公司为方便职工，租赁xxx公司（个人名）位于xx处的房...
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