企业内部控制规范手册包含哪些具体环节和内容？

企业内部控制规范精简版

• 资金管理: 岗位责任与授权 - 现金银行管理、票据印章管理，文件如对账单、支付申请。


• 采购管理: 授权审批 - 采购流程、验收与付款控制，文件如请购单、采购合同。


• 存货管理: 岗位责任 - 采购、验收、保管与领用盘点，文件如入库单。


• 销售管理: 授权审批 - 销售发货、收款控制，文件如销售价目表、销售订单。

工程项目内部控制规范

• 岗位责任与授权 - 5.1-7.1


• 项目决策与招标 - 5.2-6.2


• 概预算管控 - 5.3-6.3


• 价款支付与实施 - 5.4-6.4


• 竣工决算 - 5.5


• 文件资料 - 5.6-7.5

固定资产内部控制规范

• 岗位责任与授权 - 6.1.1-6.1.2


• 取得与验收 - 6.2-6.2.3


• 使用与维护 - 6.3-6.3.5


• 处置与转移 - 6.4-6.5.14


• 文件资料 - 6.5.1-6.5.11

无形资产内部控制规范

• 岗位责任与授权 - 7.1.1-7.1.2


• 取得与验收 - 7.2-7.2.2


• 使用与保全 - 7.3-7.3.3


• 处置与转移 - 7.4-7.4.2


• 文件资料 - 7.5.1-7.5.5

涉及的文件如：报废申请单、内部调拨单，具体编号与页码，请参阅完整图书目录。

其他章节概述：

• 成本费用管理 - 监督检查制度、文件管理


• 担保管理 - 岗位职责、评估审批


• 合同管理 - 岗位责任、编审


• 业务外包 - 岗位职责、外包策略


• 子公司控制 - 利润考核激励、财务报告编制


• 人力资源 - 岗位职责、培训考核


• 信息系统 - 控制管理、会计信息化


• 衍生工具管理 - 交易审查、文件


• 并购内控 - 岗位审批、交易准备


• 关联交易 - 披露与审批、合同文件


• 内部审计 - 机构管理、审计内容

更多详细内容请查阅完整版《企业内部控制规范手册》。
扩展资料

姜涛编写的《企业内部控制规范手册》，于2010年1月由人民邮电出版社出版。该书适用于企业构建、评估、规范、优化内部控制系统，也适合管理咨询师、培训师、会计师、高校相关专业师生以及其他欲掌握内部控制规范知识的人士阅读。