出纳怎么做账清晰明了

~ 一、出纳负责的工作包括：
- 办理银行存款和现金领取。
- 管理支票、汇票、发票、收据。
- 记录银行账和现金账，并保管财务章。
- 处理员工报销差旅费。
二、员工出差报销流程：
- 出差借支需填写借支单，总经理审批后，财务审核，出纳发款。
- 出差回来后，员工据实填写支付证明单，附上收据或发票，经证明人和总经理签名后报销，会计审核后，出纳报销。
三、工资发放：
- 负责员工工资的发放。
四、出纳工作细则：
- 工作事项及审验等程序。
- 失误防范及纠正程序。
五、现金收付：
- 现金收付需当面点清金额，注意票面真伪。
- 收到假币需没收，责任人负责。
- 现金付清后，在原单据上加盖“现金付讫章”。
- 每日现金盘存，账实相符，做好结报单，防止盈亏。
- 不办理大面额现金支付，特殊情况需审批。
- 员工借款需总经理签字，无批准借款责任人自负。
六、银行账处理：
- 登记银行日记账时分清账户。
- 每日结出账户存款余额，填制结报单。
- 保管好空白支票，不得随意乱放。
- 账务章日常由出纳保管，每日下班后交总经理处。
七、报销审核：
- 检查支付证明单签字是否齐全。
- 确认原始票据无涂改。
- 分开贴正规发票与收据。
- 核实支付证明单上的项目是否超过3项。
- 检查大、小金额是否相符。
- 确认报销内容属合理范围，特殊原因需审批。
- 确保支付证明单上有总经理签字。

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