我司去年亏损，今年盈利，请问企业所得税的季度报表上的利润总额怎样填写？
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我司去年亏损，今年盈利，请问企业所得税的季度报表上的利润总额怎样填写？不用做分录吧？~
专管员让你填0的目的是因为，如果你填2万，势必要缴纳企业所得税。但是如果2010年结束汇算清缴后，发现贵公司是亏损的，则还要退还你预缴的企业所得税。这个退税的流程是比较麻烦的。所以许多专管员建议在季度申报的时候填0，因为次年年初会进行所得税汇算清缴，对税收的征管只不过是时间上的影响而已，不影响金额。所以许多专管员乐的清闲了。（我公司就是这种情况）
你无需去税务局修改申报。安心的等待2010年结束然后进行所得税汇算清缴吧。
补充：2楼说的“表四”等等，是汇算清缴的那套表哦。报过税的人都知道，季度报税是没有这个的，只是一张很简单的表，只需填写收入、成本和利润就可以了。
企业所得税按年计算，分期预缴，季度利润不弥补以前年度亏损，年度申报时统一弥补。
一季度盈利，按利润额申报缴纳企业所得税；二季度以当年累计利润计算申报企业所得税，一季度已缴的企业所得税肯定比二季度应缴的金额大（二季度亏损），多缴的部分不退税，但可以在三季度、四季度累计利润申报所得税时作已缴数扣除。
如果你去年的亏损，税务局是承认的（也就是说在税务局有备案的话），季报所得税时，利润总额就填-3万元。
利润总额还是填2万，将5万填在弥补以前年度亏损栏，最后的应纳税所得额应该等于0。弥补亏损数填表四的第10列—弥补以前年度亏损列
所得税申报表应该是填表四，然后填表一。不存在填-3万德问题，-3万应该在表四的最后一列，最后一栏上填（可结转以后年度弥补亏损额）
而主表上的利润总额填2万，弥补以前年度亏损2万。最后应纳税所得额为0。这样填才是正确的。可以加我好友，在线聊。
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相关评论：17341075837：...我们公司去年年度是亏损了 今年4-6月份是有盈利的 申报所得税的时候...
暴歪爱你公司1一3月是盈利还是亏损？如果是盈利，那么4-6月也是盈利的话，就要缴纳所得税。在年终所得税汇算清缴的时侯，去年的亏损可以用今年的税前利润弥补亏损，弥被亏损是5年内可以税前弥被，过5年后只能用税后利润弥被。
17341075837：去年亏损,今年第一季度盈利,企业所得税怎么报?
暴歪爱弥补以前年度亏损列 所得税申报表应该是填表四，然后填表一。不存在填-3万德问题，-3万应该在表四的最后一列，最后一栏上填（可结转以后年度弥补亏损额）而主表上的利润总额填2万，弥补以前年度亏损2万。最后应纳税所得额为0。这样填才是正确的。可以加我好友，在线聊。
17341075837：企业前几年都亏损,今年盈利后,需要弥补以前年度亏损。。。
暴歪爱原则上来说，今年年底计提所得税的时候就要考虑这些调增的部份。如果直接按账面处理的话，一般你做年度审计的时候，事务所也会帮你调整出来的，所以对你2014年年初所得税汇算来说，并无不同。
17341075837：公司第一年亏损,第二年开始盈利并按季度分红给股东,请问盈利要扣除前一...
暴歪爱若是股份制，要看每股净收益。上年亏损，今年起始每股净收益应该为负。今年盈利，若每股净收益扭亏为正，刨除公司下年生产经营计提，剩余的净收益为正的部分才是用作分红的部分。
17341075837：去年值为亏本100万,今年同期盈利100万,请问同比增长率怎么计算?_百度...
暴歪爱参数不够，无法计算，具体增长率计算公式如下： 一、 同比增长率同比增长率，在报表中，通常缩写为(YoY+%)一般是指和去年同期相比较的增长率。同比增长和上一时期、上一年度或历史相比的增长(幅度)。发展速度由于采用基期的不同，可分为同比发展速度、环比发展速度和定基发展速度。均用百分数或倍数表示...
17341075837：公司去年利润为负数,今年元月份有利润,要交企业所得税吗
暴歪爱从报表上来看是不用交的。但去年是否有纳税调整项，如果调整后为盈利则是要交的。
17341075837：公司去年亏损52万,今年盈利20万,要不要交所得税?
暴歪爱不用交,先弥补上年亏损,不足弥补的下年继续弥补.在做完年终所得税汇算清缴后如果调整后的应交税所得额能够弥补上年亏损的,多余利润交所得税.
17341075837：第一年亏损第二年盈利所得税如何处理
暴歪爱预缴各地规定不一，有的地方允许在预缴时弥补，直接在季度申报表的利润总额那栏填写就行了，有的税务机关是让在汇算清缴时弥补，这个还是以你企业所得税主管税务局意见为准。旧所得税法规定，免税项目所得可以冲抵应税项目发生的亏损；免税项目的所得也可用于弥补以前年度亏损。新《企业所得税法》第十八...
17341075837：如果去年利润为负数,今年利润为正数,怎样算增长率,请会计专业举例回答...
暴歪爱利润增长率=（本期实现利润总额-上期利润总额）\/上期利润总额的绝对值x100%。净利润=利润总额－所得税。净利润增长率=（当期净利润-上期净利润）\/上期净利润绝对值*100%。净利润增长额=净利润-上年净利润。净利润增长率=（净利润增长额÷上年净利润）×100%。例如上期利润为-200W，今年为600W。
17341075837：全资子公司以前年度是亏损,当年盈利可以分配吗?
暴歪爱扣除亏损后，仍有结余的情况下，可以安排利润分配。简单说，就是公司只要有钱就能分配，当年亏损也行。
对，不用做分录，上面那位说的对
利润总额一栏填写6000
弥补以前年度亏损一栏，就是填写6000
去年之前还有亏损1500元，不属于5年前，假如2015年每二季度在盈利6000，还可弥补以前年度亏损5500元。
专管员让你填0的目的是因为，如果你填2万，势必要缴纳企业所得税。但是如果2010年结束汇算清缴后，发现贵公司是亏损的，则还要退还你预缴的企业所得税。这个退税的流程是比较麻烦的。所以许多专管员建议在季度申报的时候填0，因为次年年初会进行所得税汇算清缴，对税收的征管只不过是时间上的影响而已，不影响金额。所以许多专管员乐的清闲了。（我公司就是这种情况）
你无需去税务局修改申报。安心的等待2010年结束然后进行所得税汇算清缴吧。
补充：2楼说的“表四”等等，是汇算清缴的那套表哦。报过税的人都知道，季度报税是没有这个的，只是一张很简单的表，只需填写收入、成本和利润就可以了。
企业所得税按年计算，分期预缴，季度利润不弥补以前年度亏损，年度申报时统一弥补。
一季度盈利，按利润额申报缴纳企业所得税；二季度以当年累计利润计算申报企业所得税，一季度已缴的企业所得税肯定比二季度应缴的金额大（二季度亏损），多缴的部分不退税，但可以在三季度、四季度累计利润申报所得税时作已缴数扣除。
如果你去年的亏损，税务局是承认的（也就是说在税务局有备案的话），季报所得税时，利润总额就填-3万元。
利润总额还是填2万，将5万填在弥补以前年度亏损栏，最后的应纳税所得额应该等于0。弥补亏损数填表四的第10列—弥补以前年度亏损列
所得税申报表应该是填表四，然后填表一。不存在填-3万德问题，-3万应该在表四的最后一列，最后一栏上填（可结转以后年度弥补亏损额）
而主表上的利润总额填2万，弥补以前年度亏损2万。最后应纳税所得额为0。这样填才是正确的。可以加我好友，在线聊。
我司去年亏损，今年盈利，请问企业所得税的季度报表上的利润总额怎样填写？视频
相关评论：
暴歪爱你公司1一3月是盈利还是亏损？如果是盈利，那么4-6月也是盈利的话，就要缴纳所得税。在年终所得税汇算清缴的时侯，去年的亏损可以用今年的税前利润弥补亏损，弥被亏损是5年内可以税前弥被，过5年后只能用税后利润弥被。
暴歪爱弥补以前年度亏损列 所得税申报表应该是填表四，然后填表一。不存在填-3万德问题，-3万应该在表四的最后一列，最后一栏上填（可结转以后年度弥补亏损额）而主表上的利润总额填2万，弥补以前年度亏损2万。最后应纳税所得额为0。这样填才是正确的。可以加我好友，在线聊。
暴歪爱原则上来说，今年年底计提所得税的时候就要考虑这些调增的部份。如果直接按账面处理的话，一般你做年度审计的时候，事务所也会帮你调整出来的，所以对你2014年年初所得税汇算来说，并无不同。
暴歪爱若是股份制，要看每股净收益。上年亏损，今年起始每股净收益应该为负。今年盈利，若每股净收益扭亏为正，刨除公司下年生产经营计提，剩余的净收益为正的部分才是用作分红的部分。
暴歪爱参数不够，无法计算，具体增长率计算公式如下： 一、 同比增长率同比增长率，在报表中，通常缩写为(YoY+%)一般是指和去年同期相比较的增长率。同比增长和上一时期、上一年度或历史相比的增长(幅度)。发展速度由于采用基期的不同，可分为同比发展速度、环比发展速度和定基发展速度。均用百分数或倍数表示...
暴歪爱从报表上来看是不用交的。但去年是否有纳税调整项，如果调整后为盈利则是要交的。
暴歪爱不用交,先弥补上年亏损,不足弥补的下年继续弥补.在做完年终所得税汇算清缴后如果调整后的应交税所得额能够弥补上年亏损的,多余利润交所得税.
暴歪爱预缴各地规定不一，有的地方允许在预缴时弥补，直接在季度申报表的利润总额那栏填写就行了，有的税务机关是让在汇算清缴时弥补，这个还是以你企业所得税主管税务局意见为准。旧所得税法规定，免税项目所得可以冲抵应税项目发生的亏损；免税项目的所得也可用于弥补以前年度亏损。新《企业所得税法》第十八...
暴歪爱利润增长率=（本期实现利润总额-上期利润总额）\/上期利润总额的绝对值x100%。净利润=利润总额－所得税。净利润增长率=（当期净利润-上期净利润）\/上期净利润绝对值*100%。净利润增长额=净利润-上年净利润。净利润增长率=（净利润增长额÷上年净利润）×100%。例如上期利润为-200W，今年为600W。
暴歪爱扣除亏损后，仍有结余的情况下，可以安排利润分配。简单说，就是公司只要有钱就能分配，当年亏损也行。
